各市人民政府，省政府各廳委、各直屬機構：
　　現将《遼甯省劃轉部分(fēn)國有資(zī)本充實社保基金實施方案》印發給你們，請認真貫徹執行。

　                    遼甯省人民政府        
　　                   2020年12月13日    

　　（此件公開(kāi)發布）

遼甯省劃轉部分(fēn)國有資(zī)本充實社保基金實施方案

　　爲貫徹落實《國務院關于印發劃轉部分(fēn)國有資(zī)本充實社保基金實施方案的通知(zhī)》（國發〔2017〕49号）和《财政部 人力資(zī)源社會保障部 國資(zī)委 稅務總局 證監會關于全面推開(kāi)劃轉部分(fēn)國有資(zī)本充實社保基金工(gōng)作的通知(zhī)》（财資(zī)〔2019〕49号）精神，全面做好我(wǒ)省劃轉部分(fēn)國有資(zī)本充實社保基金工(gōng)作，特制定本實施方案。
　　一(yī)、總體(tǐ)要求
　　（一(yī)）指導思想。堅持以習近平新時代中(zhōng)國特色社會主義思想爲指導，全面貫徹落實黨的十九大(dà)和十九屆二中(zhōng)、三中(zhōng)、四中(zhōng)、五中(zhōng)全會精神，按照“目标引領、系統規劃、立足長遠、獨立運營”的原則，通過劃轉部分(fēn)國有資(zī)本充實社保基金，建立健全國有資(zī)本和企業職工(gōng)基本養老保險基金缺口逐步彌補相結合的運行機制，使全省人民共享國有企業改革發展成果，增進民生(shēng)福祉，完善基本養老保險制度，實現代際公平，增強制度的可持續性。
　　（二）主要目标。在2020年底前，按照國發〔2017〕49号和财資(zī)〔2019〕49号文件要求，基本完成我(wǒ)省各級地方國有及國有控股大(dà)中(zhōng)型企業、金融機構劃轉部分(fēn)國有資(zī)本充實社保基金工(gōng)作。
　　二、劃轉内容
　　（一(yī)）劃轉範圍。将我(wǒ)省各級地方國有及國有控股大(dà)中(zhōng)型企業、金融機構納入劃轉範圍。公益類企業、文化企業、政策性和開(kāi)發性金融機構以及國務院另有規定的除外(wài)。企業規模的認定以2017年12月31日企業合并财務報表爲準。
　　1.大(dà)中(zhōng)型企業的劃型标準，按照《國家統計局關于印發〈統計上大(dà)中(zhōng)小(xiǎo)微型企業劃分(fēn)辦法（2017）〉的通知(zhī)》（國統字〔2017〕213号）有關規定執行。
　　2.大(dà)中(zhōng)型金融機構的劃型标準，按照《中(zhōng)國人民銀行中(zhōng)國銀行業監督管理委員(yuán)會中(zhōng)國證券監督管理委員(yuán)會中(zhōng)國保險監督管理委員(yuán)會國家統計局關于印發〈金融業企業劃型标準規定〉的通知(zhī)》（銀發〔2015〕309号）有關規定執行。
　　3.公益類企業由各級政府或國有企業監督管理部門按照《國資(zī)委 财政部 發展改革委關于印發〈關于國有企業功能界定與分(fēn)類的指導意見〉的通知(zhī)》（國資(zī)發研究〔2015〕170号）有關規定批準确定。
　　4.文化企業是指由各級政府和文化部門出資(zī)設立的文化企業。
　　5.在國發〔2017〕49号文件實施前，已劃轉國有股權20%至省社保基金理事會的省屬企業不納入本次股權劃轉範圍。
　　（二）劃轉對象。各級國有資(zī)産監督管理機構監督管理或直接持有的國有企業股權。納入劃轉範圍的國有企業，對其由國家直接出資(zī)形成的國有資(zī)本實施劃轉，國有法人資(zī)本不實施劃轉。
　　本實施方案所稱國有資(zī)産監督管理機構，是指代表各級政府履行出資(zī)人職責的部門（機構）、負責監督管理行政事業單位所辦企業國有資(zī)産和金融類企業國有資(zī)産的主管部門。
　　1.企業集團已完成公司制改革的，直接劃轉企業集團股權；企業集團未完成公司制改革的，抓緊推進改革，改制後按要求劃轉企業集團股權。
　　2.劃轉對象涉及多個國有股東的，按照第一(yī)大(dà)股東産權歸屬關系，由第一(yī)大(dà)股東根據國發〔2017〕49号和财資(zī)〔2019〕49号文件相關規定，牽頭組織實施。
　　3.國發〔2017〕49号文件印發日至股權劃轉實施日，企業因實施重組改制等改革事項，導緻劃轉範圍和劃轉規模發生(shēng)變化的，需追溯劃轉。确實無法追溯的，可按國發〔2017〕49号文件印發前一(yī)年度末，即2016年末測算應劃轉的權益，并以上繳資(zī)金等方式替代或補足。
　　4.國有股東劃轉的國有股權應當權屬清晰。因擔保、質押、司法凍結等原因導緻國有股東所持股權受限的，優先劃轉不受限股權；不受限股權不足的，國有股東應盡快解除限制并及時完成劃轉；暫時無法解除的，國有股東應說明限制解除的具體(tǐ)時間，待限制解除後的15個工(gōng)作日内，完成劃轉工(gōng)作。
　　（三）劃轉比例。劃轉比例統一(yī)爲納入劃轉範圍企業國有股權的10%。劃轉對象涉及多個國有股東的，須分(fēn)别劃轉各國有股東所持國有股權的10%。
　　（四）劃轉基準日。本次國有股權劃轉原則上以2019年12月31日作爲劃轉基準日。國有股權劃轉通知(zhī)下(xià)達前，劃轉對象因相關經濟活動開(kāi)展審計、資(zī)産評估等并相應進行賬務調整的，以财務報告的最新變更時點作爲劃轉基準日。
　　（五）承接主體(tǐ)。我(wǒ)省劃轉的企業國有股權統一(yī)由省财政廳代省政府集中(zhōng)持有。省财政廳委托遼甯金融控股集團有限公司（以下(xià)簡稱遼甯金控集團）對劃轉企業國有股權專戶管理，市、縣（市、區）不再設立承接主體(tǐ)。
　　三、劃轉程序
　　（一(yī)）審核确認劃轉股權。國有資(zī)産監督管理機構負責提出本機構所監督管理企業拟劃轉股權的建議方案，由财政部門會同有關部門（單位）審核确認。
　　1.省屬國有企業和金融機構。省級國有資(zī)産監督管理機構負責提出本機構所監督管理企業拟劃轉股權的建議方案，并于2020年12月15日前報省财政廳。省财政廳會同省人力資(zī)源社會保障廳、省國資(zī)委審核确認。
　　2.市、縣（市、區）所屬國有企業和金融機構。市、縣（市、區）國有資(zī)産監督管理機構負責提出本機構所監督管理企業拟劃轉股權的建議方案，市、縣（市、區）财政部門會同人力資(zī)源社會保障部門和國有資(zī)産監督管理機構進行審核并報同級政府同意後，于2020年12月15日前由市财政局彙總報省财政廳。省财政廳會同省人力資(zī)源社會保障廳、省國資(zī)委審核确認。
　　（二）下(xià)達股權劃轉通知(zhī)。國有股權劃轉方案經審核确認後，财政部門會同有關部門下(xià)達國有股權劃轉通知(zhī)。
　　1.省屬國有企業和金融機構。由省财政廳會同省人力資(zī)源社會保障廳、省國資(zī)委和有關國有資(zī)産監督管理機構向劃轉企業下(xià)達國有股權劃轉通知(zhī)，并抄送各國有股東和遼甯金控集團。
　　2.市、縣（市、區）所屬國有企業和金融機構。由省财政廳會同省人力資(zī)源社會保障廳、省國資(zī)委向各市财政、人力資(zī)源社會保障和國資(zī)監督管理部門下(xià)達股權劃轉通知(zhī)；市、縣（市、區）财政部門會同同級有關部門向所屬企業下(xià)達股權劃轉通知(zhī)，并抄送各國有股東和遼甯金控集團。
　　（三）辦理國有股權劃轉手續。根據國有股權劃轉通知(zhī)，國有資(zī)産監督管理機構組織所屬企業辦理國有股權劃出手續。劃轉非上市企業國有股權的，應在收到國有股劃轉通知(zhī)後20個工(gōng)作日内，辦理完成國有産權以及工(gōng)商(shāng)變更登記手續，并将變更登記情況反饋遼甯金控集團。劃轉上市公司國有股權的，中(zhōng)國證券登記結算有限責任公司将在收到國有股劃轉通知(zhī)後15個工(gōng)作日内完成國有股權變更登記，并将變更登記情況反饋相關國有股東，同時抄送遼甯金控集團。
　　（四）相關配套措施。在國有股權劃轉和接收過程中(zhōng)涉及的有關稅費(fèi)問題、與原國有股轉（減）持政策的銜接等，按照國發〔2017〕49号和财資(zī)〔2019〕49号文件有關規定執行。
　　（五）劃轉企業财務調整及信息披露。劃轉企業在劃轉國有股權後，應當及時進行賬務調整，并就劃轉事項通知(zhī)企業債權人。涉及上市公司股份權益變動的，需按照證券監督管理相關規定，履行信息披露義務。
　　（六）報告國有股權劃轉實施情況。國有資(zī)産監督管理機構向同級财政部門提供年度劃轉任務執行情況；财政部門逐級彙總後，報送财政部。
　　四、劃轉股權的管理
　　（一(yī)）賬務管理。遼甯金控集團受省财政廳委托設立專門機構，對劃轉的國有股權按照劃轉基準日賬面價值記賬，專賬管理、單獨核算。
　　（二）資(zī)本管理。省财政廳作爲财務投資(zī)者，享有所劃轉國有股權的收益權、處置權和知(zhī)情權，不幹預企業日常生(shēng)産經營管理，一(yī)般不向企業派出董事。必要時，經省政府批準可向企業派出董事。對劃轉的國有股權，原則上履行3年以上的禁售義務，并承繼原持股主體(tǐ)的其他限售義務。在禁售期内，如劃轉涉及的相關企業上市，應承繼原持股主體(tǐ)的禁售期義務。劃轉企業不改變現行國有資(zī)産管理體(tǐ)制。
　　（三）收益管理。劃轉的國有股權收益主要來源于股權分(fēn)紅。在國家劃轉國有資(zī)本運作辦法出台前，經省财政廳批準，遼甯金控集團可對劃轉國有資(zī)本産生(shēng)的現金收益進行投資(zī)，投資(zī)範圍限定爲銀行存款、一(yī)級市場購買國債和對劃轉企業的增資(zī)。除國家規定必須保持國有特殊持股比例或要求的企業外(wài)，經省政府批準，省财政廳可委托遼甯金控集團進行國有資(zī)本運作，獲取收益。遼甯金控集團管理的劃轉股權分(fēn)紅和運作收益，不納入國有資(zī)本經營預算管理，省财政廳會同省人力資(zī)源社會保障廳統籌考慮基本養老保險的支出需要适時收繳，專項用于彌補企業職工(gōng)基本養老保險基金缺口。
　　遼甯金控集團不得在劃轉股權收益中(zhōng)列支相關管理費(fèi)用。省财政廳會同有關部門根據遼甯金控集團相關管理成本和運營收益情況，合理确定管理費(fèi)用，并列入省級财政年度預算。
　　五、責任分(fēn)工(gōng)
　　（一(yī)）省财政廳。負責研究制定劃轉部分(fēn)國有資(zī)本充實社保基金相關制度措施；提出所監督管理金融機構拟劃轉國有股權的建議方案；會同省人力資(zī)源社會保障廳、省國資(zī)委審核确認拟劃轉省屬企業股權方案；督促指導遼甯金控集團對劃轉國有股權進行專戶管理。
　　（二）省人力資(zī)源社會保障廳。負責配合審核确認拟劃轉股權的建議方案；配合省财政廳對承接主體(tǐ)管理運營國有股權情況實施監督。
　　（三）省國資(zī)委等國有資(zī)産監督管理機構。負責提出所監督管理企業拟劃轉股權的建議方案；督促企業按規定時限辦理國有股權劃出手續；配合審核确認拟劃轉股權的建議方案；向省财政廳提供年度劃轉任務執行情況。
　　（四）省稅務局。負責指導稅務系統落實國有股權劃轉稅收支持政策。
　　（五）市、縣（市、區）财政、人力資(zī)源社會保障部門和國有資(zī)産監督管理機構等。參照省級主管部門職責，負責提出、審核拟劃轉股權建議方案；督促劃轉對象完成國有股權劃轉工(gōng)作。各市、縣（市、區）政府負責審核本地區國有企業劃轉股權的建議方案，并組織做好本地區國有企業的國有股權劃轉工(gōng)作，确保按時完成目标任務。
　　（六）遼甯金控集團。負責按規定管理劃轉國有股權，每年6月底前将上年度國有資(zī)本收益和分(fēn)紅情況報送省财政廳、省人力資(zī)源社會保障廳。