近日，國家外(wài)彙管理局（下(xià)稱“外(wài)彙局”）再通報一(yī)批外(wài)彙違規案例，這是今年第三次公開(kāi)通報，并公開(kāi)點名銀行，此前銀行外(wài)彙違規多爲内部通報。
2017年7月28日，外(wài)彙局綜合司通報了7家企業、9名個人、9家銀行共25個外(wài)彙違規典型案例，包括企業虛構貿易背景逃彙、個人以分(fēn)拆方式逃彙或通過地下(xià)錢莊非法買賣外(wài)彙、銀行不盡真實性審核義務，縱容企業虛假交易等違規行爲。
由于外(wài)彙違規會擾亂外(wài)彙市場秩序，造成跨境資(zī)金流動風險，不利于金融外(wài)彙市場穩定，爲此外(wài)彙局對上述案例總計處罰沒款達3385.54萬元。
企業最高被處罰606萬元，個人最高被處罰181萬元，2家銀行被處以高限罰款100萬元并責令停止相關外(wài)彙業務1年，其中(zhōng)1家銀行負責人因明知(zhī)故犯、組織參與違規交易被追究責任并處以經濟處罰。
“目前外(wài)彙局加大(dà)了對外(wài)彙業務違規行爲的處罰，我(wǒ)們對企業貿易真實性的審核非常嚴格，強調合規經營，不允許爲指标亂做業務。”華東某銀行國際業務部人士表示，“不過，這也是常規檢查，常規要求。”
截至目前，外(wài)彙局今年先後三次合計通報外(wài)彙違規案例43起。國家外(wài)彙管理局年報顯示，2016年共查處外(wài)彙違規違法案件1996件，罰沒款金額4.31億元。
據了解，外(wài)彙局公布上述案例基于多方面考慮：一(yī)是強監管，全國金融工(gōng)作會議強調要加強金融監管整頓市場亂象；二是防風險，加強對外(wài)彙違法違規行爲的宣傳警示，防範外(wài)彙市場風險和維護金融外(wài)彙市場穩定；三是加大(dà)對個人違法行爲的警示。
個人外(wài)彙違規占比高
“目前個人購買境外(wài)投資(zī)性保險、境外(wài)購房等個人資(zī)本項目尚未開(kāi)放(fàng)，個人以分(fēn)拆或通過地下(xià)錢莊向境外(wài)轉移資(zī)産是典型的違規行爲，個人違規行爲往往帶有明顯的羊群效應，如不予以嚴懲将引發風險。”外(wài)彙局相關人士稱。
近年來，個人外(wài)彙違法違規行爲時有耳聞。在截至目前公布的43起處罰案例中(zhōng)，個人外(wài)彙違法違規案例共18起，占比達到41.86%。
梳理發現，個人外(wài)彙違規主要基于轉移資(zī)産、賺取彙差、逃稅、非法售賣外(wài)彙等因素。其中(zhōng)以“螞蟻搬家式”轉移資(zī)産最爲常見，如2015年4月至9月，黑龍江籍孫某采用分(fēn)拆方式，将人民币資(zī)金分(fēn)散彙入69人境内個人賬戶，再借用該69名個人年度購彙額度，将344.99萬美元違規彙至本人控制的境外(wài)賬戶。
資(zī)産轉移之外(wài)，由于人民币貶值期間存在彙差套利空間，部分(fēn)個人爲套取彙差铤而走險。2015年2月至12月，山東籍趙某爲實現大(dà)額兌換外(wài)彙目的，将公司賬戶内資(zī)金分(fēn)散劃入41名員(yuán)工(gōng)個人賬戶，利用這些員(yuán)工(gōng)個人購彙額度通過網銀辦理購彙，再組織人員(yuán)将所購外(wài)彙分(fēn)439筆全部提取現鈔後歸集存入趙某個人賬戶，轉爲定期存款，合計204.68萬美元。
逃稅也是一(yī)大(dà)重要違規原因。如2015年5月，陳某爲實現逃稅目的，将境外(wài)收取的外(wài)彙通過地下(xià)錢莊轉入境内本人人民币賬戶，涉及金額1037.4萬元人民币。
一(yī)般而言，非法售賣外(wài)彙最常見的渠道是地下(xià)錢莊，但部分(fēn)個人也在開(kāi)展這一(yī)業務。如2013年10月至2015年11月，陳某等4人以本人及親戚朋友名義，辦理100多張銀行卡，在澳門提取港元現鈔，再私下(xià)賣給當地商(shāng)戶或賭場，涉及金額4.76億元人民币。
上述違規個人被處以幾十萬到超百萬不等的罰款，部分(fēn)個人甚至受到刑事處罰。需要注意，我(wǒ)國對于個人具有真實、合法需求的經常項下(xià)個人購彙不予限制，且每人每年有等值5萬美元便利化額度。便利化額度内憑身份證即可辦理，額度之外(wài)，憑身份證及證明材料可在銀行辦理。
“99%的個人每年的購、結彙沒超過5萬美元，大(dà)多數在8000~9000美元間，所以定爲5萬是相對合适的。”外(wài)彙局相關人士稱。不過據了解，若個人有出借年度總額參與分(fēn)拆、資(zī)金劃轉和資(zī)金歸集等情形會被納入“關注名單”管理，這意味着兩年内不再享有5萬美元的個人便利化外(wài)彙額度。
另據梳理發現，企業違規多爲虛構轉口貿易逃彙。7月28日通報的7例企業外(wài)彙違規中(zhōng)6例爲虛構轉口貿易逃彙。轉口貿易具有兩頭在外(wài)的特點，資(zī)金流在境内流轉而貨物(wù)流不經過境内，即轉口貿易中(zhōng)貨物(wù)未入關，不會有海關報關單等證明，因以上特點部分(fēn)企業抱有僥幸心理，利用虛假單證材料構造轉口貿易實現非法目的。
“進出口貿易作爲主要的經常項目外(wài)彙交易，具有真實、合法的交易背景是最起碼的管理要求，轉口貿易作爲進出口貿易的一(yī)種，也應符合此項要求。”外(wài)彙局相關人士稱，“近年來外(wài)彙局不斷簡化審核單證要求，但簡化單證不是放(fàng)棄真實性審核，一(yī)筆真實的貿易資(zī)金收付，必須有真實貨物(wù)流和資(zī)金流，否則将受到嚴厲查處。”
個别銀行“明知(zhī)故犯”
7月28日的通報中(zhōng)，外(wài)彙局還公開(kāi)點名了9家銀行。
據了解，大(dà)多數銀行被點名主要是因爲落實“展業原則”不到位，未對企業提供單證等進行真實性審核，或未盡職審核個人提供的資(zī)料及資(zī)金來源。
如興業銀行(17.580, -0.16, -0.90%)重慶分(fēn)行、甯波銀行(15.300, -0.45, -2.86%)上海張江支行等5家銀行對企業提供虛假單證、重複使用單證等未進行真實性審核，爲企業辦理虛假轉口貿易購彙；平安銀行(11.170, 0.16, 1.45%)珠海分(fēn)行爲企業辦理虛假進口購彙；農業銀行(3.760, 0.00, 0.00%)嘉善支行爲企業辦理虛假貿易融資(zī)；中(zhōng)國建設銀行(6.860, 0.00, 0.00%)德州分(fēn)行未盡職審核個人提供的資(zī)料及資(zī)金來源，爲個人違規辦理購彙業務。
民生(shēng)銀行(8.560, -0.02, -0.23%)三亞分(fēn)行則主要是負責人和部分(fēn)員(yuán)工(gōng)明知(zhī)故犯，直接參與個人分(fēn)拆購付彙。2014年5月至2016年1月，民生(shēng)銀行三亞分(fēn)行爲17名個人辦理18筆購彙彙出業務，金額81.08萬美元。其中(zhōng)16人爲該行員(yuán)工(gōng)，均爲出借個人購彙額度幫助該行負責人汪某及朋友購彙彙往境外(wài)賬戶。2016年7月，該行爲5名員(yuán)工(gōng)辦理5筆購彙提鈔業務，金額45000美元，均爲出借個人購彙額度幫助該行負責人汪某購彙提鈔。
對此，外(wài)彙局處以高限罰款100萬元人民币，責令民生(shēng)銀行三亞分(fēn)行停止對私售彙業務1年的處罰，對該行負責人汪某罰款50萬元人民币，責令對相關責任人進行責任追究。
“以上案例表明個别銀行存在重業績輕合規、重資(zī)金風險輕政策風險的問題，其内控管理缺失，業務流程把控不嚴，‘展業原則’落實流于形式，真實性審核職責未能落到實處。”外(wài)彙局相關人士稱，“銀行作爲跨境資(zī)金流動的重要渠道，應把好‘關口’，嚴格履行真實性審核職責。”
據了解，2017年外(wài)彙檢查與執法工(gōng)作将繼續以銀行爲切入點，以真實性審核爲重點，嚴厲打擊“逃彙、騙購外(wài)彙、非法套彙”等外(wài)彙違規違法行爲和地下(xià)錢莊等違法犯罪活動；強化跨部門執法合作，加大(dà)對各類外(wài)彙違規違法行爲的處罰力度，推進外(wài)彙領域信用體(tǐ)系建設，加強通報和警示教育，堅守不發生(shēng)系統性金融風險的底線。
