今天的一(yī)個備受關注的消息是，目前稅延型養老險方案已經基本成型，但仍需報國務院審議，預計最快将在10月正式落地。
“稅延型養老保險”什麽意思呢？
就是在職工(gōng)薪階層買商(shāng)業養老保險，可以在個稅中(zhōng)抵扣，少交一(yī)部分(fēn)個稅；不過等到領養老金的時候，還要再把個稅補上。
國政法大(dà)學教授施正文告訴記者，遞延實際上就起到了優惠的作用，從交稅到領取養老金，時間跨度相當長，不需要交稅，相當于獲得了一(yī)個免費(fèi)的無息貸款。
那就具體(tǐ)來看看，稅延養老保險到底劃不劃算呢？個稅能少交多少？對到手工(gōng)資(zī)有什麽影響？未來補繳是多是少？
在職工(gōng)薪階層可少交多少個稅？
所謂個人稅收遞延型商(shāng)業養老保險，顧名思義，就是在繳納個稅前免除商(shāng)業型養老保險保費(fèi)，延遲到領取養老金時再繳納相關稅收的一(yī)項商(shāng)業保險。
注意，這裏指的并非基本養老保險，需要向保險公司單獨購買。這項政策剛提出的時候，一(yī)度還引來了有關上市保險公司的漲停。
具體(tǐ)能抵扣多少個稅？
對于一(yī)名30歲的工(gōng)薪階層來說，假設其工(gōng)資(zī)計稅金額(扣除三險一(yī)金等稅前列支項目後)爲10000元，每月購買500元稅延型養老險，按照的20%稅率來計算，稅延政策将使他延後繳納的個人所得稅爲每月100元，一(yī)年即爲1200元。30年後，其達到退休年齡，從個人賬戶支取商(shāng)業養老金，根據30年後起征點及稅率進行繳稅。
領養老金時再繳稅 未來收入低可免稅
這對個人有利還是有弊呢？
中(zhōng)國政法大(dà)學教授施正文記者，遞延實際上就起到了優惠的作用。
“從交稅到領取養老金，時間跨度相當長，你不需要交稅，相當于獲得了一(yī)個免費(fèi)的無息貸款。”他分(fēn)析。
此外(wài)他指出：“因爲通貨膨脹，今年交1萬元的稅跟20年以後交1萬元的稅，實際價值也是不一(yī)樣的，減輕了納稅人投資(zī)在養老保險上的稅收負擔。”
對工(gōng)薪階層來說，根據北(běi)京市社會保險網上服務平台，以8000元的繳費(fèi)基數計，個人在養老、醫療的支出就達到了803元，1200元相當于一(yī)個月個人在這兩項保費(fèi)上的支出。
施正文認爲，具體(tǐ)能省多少錢，取決于未來政策出台的細節。
“比如說未來對額度的規定，可能有一(yī)定的額度限制。”他介紹，“比如此前上海的試點方案是1000元，其中(zhōng)700元用于個人養老保險免稅，300元用于企業年金免稅。”
專家建議：不要淪爲高收入人群避稅工(gōng)具
事實上，類似的财政部等有關部門曾出台過“健康保險個稅扣除政策”。
即今年7月1日起，對個人購買符合規定的商(shāng)業健康保險産品的指出，允許在計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額爲2400元。
在保險專家王穩看來，稅收延遞未來市場的接受程度仍然有待觀察。“當時那個稅優型健康健産品剛推出的時候，我(wǒ)們認爲市場會帶來很大(dà)的利好，老百姓都會願意去(qù)買，實際上效果可能也不是很好。”他指出。
施正文認爲，整體(tǐ)上，稅收延遞型養老險有助于商(shāng)業保險的發展，在未來政策的制定中(zhōng)，應當考慮到公平性。“如果設計不好，就有可能成爲一(yī)個高收入人群避稅的途徑。”他指出。
“對高收入人群來說，由于我(wǒ)國采用累進制的個稅稅率，省下(xià)的要比低收入人群得到的優惠要多。”他指出。此外(wài)，由于“交稅你才有優惠”，對低收入人群來說，如果低于起征點，就無法享受這個優惠政策。
他指出，應該“讓稅收優惠能夠真正惠及到那些需要養老保障的人群。”
可緩解養老财政壓力
專家指出，對于時常陷于風口漩渦的養老保險來說，稅延型養老保險還具有更大(dà)的戰略意義。
在國際通行的“三支柱”養老體(tǐ)系中(zhōng)，基本養老保險扮演着“保基本”的角色，而企業年金、商(shāng)業養老保險則起着重要的補充和“多繳多得”的作用。
施正文指出，這個保險主旨之一(yī)，就是通過稅收的激勵來發展商(shāng)業保險。
“商(shāng)業養老保險在我(wǒ)國發展相對滞後，但是潛力巨大(dà)。像美國，三大(dà)支柱都很發達，但我(wǒ)國主要是靠政府支持的基本養老保險。”他介紹，而實際上，企業年金也有類似的遞延優惠。
王穩告訴記者，稅收延遞型商(shāng)業養老保險對于各個國家在解決老齡化養老問題過程中(zhōng)，是一(yī)個非常有用的一(yī)個工(gōng)具，也是非常通行的一(yī)個政策工(gōng)具。
根據此前《理财周報》報道，當期延遲納稅1元，就可以建立20元的養老保險基金，“稅延型”養老保險的試點可爲上海帶來年均逾100億元的保費(fèi)增量，而一(yī)旦在全國試點，每年有望帶來保費(fèi)收入2160億元。
此前，國務院發展研究中(zhōng)心金融所專家朱明方在接受中(zhōng)新網采訪時曾指出，“稅延型”養老保險的試點及發展，将對彌補養老資(zī)金缺口起到積極的作用。
近年來，養老金“收不抵支”的新聞時常見諸報端，而人社部發布的《中(zhōng)國社會保險發展年度報告2015》就顯示，黑龍江、遼甯、吉林、河北(běi)、陝西和青海六省份的城鎮企業職工(gōng)養老保險基金當期收不抵支，黑龍江收入比支出少183億，遼甯、吉林收支也分(fēn)别相差105億、41億。
而另一(yī)個“空賬”的現象更引發憂慮。社科院的一(yī)份報告顯示，2015年城鎮職工(gōng)基本養老保險個人賬戶累計記賬額(即“空賬”)達到4.7萬億元，而當年城鎮職工(gōng)養老保險基金累計結餘額隻有3.5萬億。
而随着稅延型政策的出台，王穩認爲，這個政策個人、國家都有好處。
他認爲，對于個人，從資(zī)産的跨期配置來講，可以激勵老百姓來把資(zī)産更平滑的分(fēn)布到以後多年的這個消費(fèi)上，激勵老百姓考慮以後十年甚至退休後的這個養老問題。對國家來說，可以個人，國家，企業各承擔一(yī)塊。”
