稅延型養老保險試運行投保率低于預期 專家建議繼續減稅擴圍
本報記者/索寒雪/北(běi)京報道
“稅延型養老保險産品我(wǒ)們隻賣了1900萬元，多數都是動員(yuán)自己職工(gōng)買的。”中(zhōng)國人壽(30.500, 0.04, 0.13%)戰略部門負責人透露，“這與我(wǒ)們的體(tǐ)量完全不相稱。”
2018年，财政部等五部門聯合下(xià)發了《關于開(kāi)展個人稅收遞延型商(shāng)業養老保險試點的通知(zhī)》，啓動個人稅收遞延型商(shāng)業養老保險試點，以激活養老保障第三支柱。一(yī)年之後，中(zhōng)國勞動和社會保障科學研究院的專家到三個試點地區進行調研，并發現在中(zhōng)國個稅改革新政之後，還面臨一(yī)系列的問題需要解決。
低于預期
随着人口老齡化加劇，養老保險基金的壓力正在增加。
中(zhōng)國社科院世界社保研究中(zhōng)心發布的《中(zhōng)國養老金發展報告2018》指出，城鄉居民基本養老保險制度，越來越依靠政府支持，有越來越強烈的福利色彩。該報告同時指出，城鎮職工(gōng)基本養老保險中(zhōng)，2017年的财政補貼額是2011年财政補貼額的3.52倍。
中(zhōng)國勞動和社會保障科學研究院院長金維剛此前公布的數據顯示，三大(dà)支柱在養老保障體(tǐ)制構成比例上是嚴重失衡的，其中(zhōng)第一(yī)支柱大(dà)概占養老金總量的78%，第二支柱占總量的18%，而第三支柱隻占4%。
推出稅延型養老保險，做強第三支柱便應運而生(shēng)。個人稅收遞延型商(shāng)業養老保險，是由保險公司承保的一(yī)種商(shāng)業養老年金保險，繳納的保險費(fèi)允許稅前列支，養老金積累階段免稅，領取養老金時再相應繳納。
2018年4月，财政部、銀保監會、證監會等五部門聯合下(xià)發了《關于開(kāi)展個人稅收遞延型商(shāng)業養老保險試點的通知(zhī)》，并指出自5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工(gōng)業園區實施個人稅收遞延型商(shāng)業養老保險試點。試點期限暫定一(yī)年。
《中(zhōng)國經營報》記者了解到，不久前，中(zhōng)國勞動和社會保障科學研究院的專家前往上述三地進行專題調研。“試運行情況低于預期，投保率非常低。”他透露。
該人士舉例稱：“以福建爲例，到今年2月底隻有3600多人投保，僅占企業職工(gōng)基本養老保險投保人數的比例不到萬分(fēn)之五。上海市是産業職工(gōng)比較集中(zhōng)的地區，目前隻有13000人投保，從企業職工(gōng)數量來看，低于5%。”
參保人數中(zhōng)甚至出現了“不少企業是個位數，隻有幾個人參保”的情況。
從保費(fèi)收入上看也很低，“今年2月份，福建省全省收取的保費(fèi)隻有1300多萬元。”
該人士還披露，“有很多是15家承攬該業務的保險公司動員(yuán)本公司員(yuán)工(gōng)自己買的”。
這一(yī)狀況得到了中(zhōng)國人壽集團戰略部門人士的證實。
“稅延型養老保險産品我(wǒ)們隻賣了1900萬元，多數都是動員(yuán)自己職工(gōng)買的。”中(zhōng)國人壽戰略部門負責人透露，“這與我(wǒ)們的體(tǐ)量完全不相稱。”
“這個保險産品我(wǒ)們在福建賣了8315件， 共計844萬元，在蘇州園區隻賣了120多件，很不好。”他說。
他總結道：“對于我(wǒ)們這麽大(dà)的公司，這個收益的商(shāng)業意義不是很大(dà)。”
對比而言，他表示，“我(wǒ)們賣另外(wài)一(yī)款養老保險産品，賣了3000多億元，這個産品可以一(yī)年就取。”
減稅力度不具有吸引力
前述人士舉例：“如果一(yī)個人收入12000元，節稅72元，節稅省下(xià)的錢還不夠打個車(chē)。”
據了解，稅延型養老保險“投保的多數是高收入行業，國有大(dà)中(zhōng)型企業，投保人以中(zhōng)年人居多，年輕人很少。”
前述調研人士也承認，“目前在稅延方面，其中(zhōng)25%是免稅的，其餘75%的部分(fēn)按照10%的稅率繳納個稅，相當于要交7.5%的稅。對低收入者缺乏吸引力，對高收入者少交稅四五百，他們不在乎。”
恰逢此時，全國進行了個稅改革，不僅提高了個稅的起征點，而且提高了個稅的免征額。
前述人士表示：“在新政實施後，在稅改初期，新增的投保量還出現了穩定增長态勢，但是在稅改後，新增的投保量出現斷崖式下(xià)降，已經投保的人中(zhōng)出現了停止繳費(fèi)或者降低繳費(fèi)，這項稅改對試點産生(shēng)了影響。”
目前投保的年化固定收益率3.5%。“調研顯示，75%的人認爲年化收益率低，不具有投保性。”該人士稱。
減稅、擴圍
針對這一(yī)狀況，有專家建議：“未來，應該明确個人養老金重點人群是中(zhōng)低收入人群。個人交稅采取定額扣除，取消按工(gōng)資(zī)扣除的方式。目前的方式是對本金和收益都征稅，建議未來隻對本金征稅，而不對投資(zī)收益征稅。”
“由于納稅基數含全部投資(zī)收益，7.5%的稅延優惠使得納稅人退休後稅負過重，造成當前适用稅率低于7.5%的人群将無法享受稅延優惠，對當期個人所得稅稅率10%及以下(xià)的人群意義不大(dà)，隻有當期個人所得稅适用稅率20%及以上人群才有一(yī)定的積極性。”全國政協委員(yuán)鄭秉文表示。
他建議，免除在領取期對投資(zī)收益部分(fēn)征收個稅，僅對本金部分(fēn)征收個稅。這樣，由于複利的原因，在領取期，征收個稅的稅基就縮小(xiǎo)了一(yī)大(dà)半。
統計數字顯示，自2018年5月1日個人稅收遞延型商(shāng)業養老保險正式試點至2019年6月底，三個試點地區共有23家保險公司符合試點條件，累計實現保費(fèi)收入（新單和續期）1.5億元，投保人數4.5萬。
鄭秉文表示：“今年5月1日試點已到期，目前已超期半年，如果不擴大(dà)試點，政府公信力将受到影響。建議盡快擴大(dà)試點，或直接推向全國。稅延養老保險早在12年前就已經提出來，業界已有十多年的心理和産品準備。試點1年半以來遇到不少問題，隻有盡快推向全國才能在短期内獲得更多的市場信息，以便縮短對制度設計實施改革的期限，讓更多人群享受政策紅利。
責任編輯：張國帥
