“凡事預則立，不預則廢”，這是一(yī)句衆所周知(zhī)的古訓。然而，在現今企業經營過程中(zhōng)，面對與預算背道而馳，快速增長的費(fèi)用、成本；面對變化莫測的市場環境，我(wǒ)們爲什麽總是“後知(zhī)後覺”、倉促應對；……。這一(yī)切都是我(wǒ)們未能掌握預算的真谛。
如今，我(wǒ)國大(dà)多數企業都已實行預算管理。但實際中(zhōng)，預算執行力度很難得到保證。究其原因，主要由兩方面造成：第一(yī)，企業對于預算的調整不夠科學和及時。在預算實際執行過程中(zhōng)，企業難免會遭遇突發狀況，例如某些重大(dà)政策的出台、行業形勢的變化等等，這都需要企業對預算數據進行及時的調整，以保證預算數據的科學合理。但很多企業預算調整機制還不夠健全，預算指标失去(qù)了原有的約束作用，導緻預算執行力度下(xià)降；第二，企業的預算監督機制還不夠健全。企業對于預算的執行情況沒有進行時時的監控，使得預算對于部門經營的約束力趨于無形，很多企業的預算管理成爲形式主義。
企業全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經成爲企業管理不可或缺的手段，從當前全面預算管理的成功實踐看，全面預算不僅僅是一(yī)個由預算規劃、編制、執行、控制所組成的管理過程，更是一(yī)個将企業績效管理和企業戰略執行力有效結合的系統管理工(gōng)具——一(yī)個優化和完善戰略執行和提升綜合管理的最平常、最核心的管理工(gōng)作。通過嚴格地實行全面預算管理，最大(dà)可能的降低支出提升企業利潤，是每一(yī)個企業最爲關心的重大(dà)實際問題。
爲此，遼甯财道在本月給大(dà)家帶來《全面預算管理和成本控制》，本課程将通過理論講解與實踐操作手法演示，并結合具體(tǐ)的國内實例分(fēn)析更直觀、更生(shēng)動、更易接受。
【培訓對象】
總經理、财務總監、财務經理、财務主管、人力資(zī)源主管、會計等相關人員(yuán)。
【課程收益】
明确全面預算管理的核心作用
掌握全面預算管理的本質真谛
厘清全面預算管理的内在邏輯
落實全面預算管理的實施環境
【講師介紹】
王老師 國内知(zhī)名經理人财務培訓專家、德魯克“卓有成效”管理理論的踐行者、中(zhōng)國管理培訓聯盟MMDP高級講師、香港維新精益管理技術咨詢（北(běi)京）有限公司高級顧問、北(běi)京鼎信優威光子科技有限公司特聘财務顧問、北(běi)京容納百川商(shāng)業管理有限公司監事會主席兼财務顧問、中(zhōng)科納達控股股份有限公司監事會主席、副總經理、曾任上市公司監事會主席、副總經理，20 年豐富的企業實戰管理經驗。
案例式教學、通俗易懂、精準概括、主題突出，使學員(yuán)從培訓中(zhōng)産生(shēng)“漸悟”或“頓悟”的感受。
培訓課題：《全面預算管理和成本控制》
培訓時間： 2018年10月18-19日（周四、周五）
上午9:00-12:00 下(xià)午13:30-16:30
培訓地點：健晖君悅酒店(diàn) A座 二樓
（沈陽市沈河區北(běi)站路77号，沈陽北(běi)站南(nán)廣場正對面）
培訓費(fèi)用：會員(yuán)免費(fèi)（會員(yuán)費(fèi)8980元/人/年 ） 非會員(yuán) 2180元/人/次
課 程 大(dà) 綱
第一(yī)部分(fēn)：全面預算管理是企業提升經營績效的基礎
1.“凡事預則立不預則廢”；
2.告别“粗放(fàng)型”管理，開(kāi)啓“精細化”管理；
3.凡是“既成事實”的管理都是無效管理；
4.全面預算管理的内涵和意義；
5.預算應爲企業達成經營目标服務；
6.不允許出現“以開(kāi)銷額度爲前提”的預算管理；
7.預算的基本邏輯：起點、核心、控制、關鍵、本質和終點；
8.預算的分(fēn)類。
第二部分(fēn)：讓預算插上“理性的翅膀”
1.預算管理必須有“倒逼機制”；
2.預算管理機構的設置；
3.預算管理中(zhōng)的誤區：
1)計劃管理與預算管理的區别；
2)沒有“行動方案”的預算就是“數字遊戲”；
3)預算是必須，預測是可能。
4.如何制定一(yī)個“三級遞進”的預算目标。
第三部分(fēn)：全面預算管理的流程和構成
1.“全面預算管理”是企業“财務管理體(tǐ)系”的重中(zhōng)之重：
1)企業财務管理的循環體(tǐ)系；
2)“PDCA”在企業财務管理中(zhōng)的應用。
2.全面預算管理的基本框架
1)業務預算是起點；
2)财務預算是關鍵；
3)成本預算是控制；
4)利潤預算是核心；
5)現金預算是本質；
6)目标考核是終點。
3.全面預算管理的流程：
1)“規劃”不是“鬼話(huà)”——如何做好企業的經營規劃；
2)“天時地利人和”——SWOT分(fēn)析法在經營規劃中(zhōng)的應用：
S：内部優勢的梳理；
W：内部劣勢的分(fēn)析；
O：外(wài)部機遇的把握；
T：外(wài)部風險（挑戰）的規避。
3)制作我(wǒ)們的預算管理流程圖。
第四部分(fēn)：市場銷售是全面預算的龍頭
1.什麽是“大(dà)數據”？——請出示我(wǒ)們的大(dà)數據；
2.本年度市場銷售的數據分(fēn)析：
1)從區域地區的角度進行分(fēn)析；
2)從客戶類型的角度進行分(fēn)析；
3)從市場應用的角度進行分(fēn)析；
4)從月度數據的角度進行分(fēn)析；
5)從産品型号的角度進行分(fēn)析；
6)從市場競争的角度進行分(fēn)析；
7)從應收賬的角度進行分(fēn)析；
8)從 ……的角度進行分(fēn)析。
3.明年的經營目标。
1)經營目标來自于對過往數據的分(fēn)析；
2)從不同渠道和角度進行目标數據的交差互鑒和相互驗證；
3)市場銷售費(fèi)用的預算；
4)銷售額與回現率的預算。
第五部分(fēn)：預算編制的方法和技巧
1.利潤中(zhōng)心預算的編制——增量預算法；
2.成本中(zhōng)心預算的編制——杠杆預算法；
3.費(fèi)用中(zhōng)心預算的編制——零基預算法；
4.如何進行财務預算的編制；
5.如何進行預算的節點檢讨；
6.預算的優化與調整。
第六部分(fēn)：成本的有效控制是實現利潤的核心
1.“成本”和“費(fèi)用”的區别是什麽；
2.主營業務成本的概念；
3.期間費(fèi)用的概念；
4.現場練習：如何分(fēn)清“固定成本”和“變動成本”；
5.分(fēn)清“固定成本”和“變動成本”的意義；
6.“不同類型成本高”有不同的應對措施；
7.如何找到我(wǒ)們的“損益平衡點”；
8.現場練習：我(wǒ)們的成本有哪些？找出我(wǒ)們的成本控制點；
9.現場練習：以人力資(zī)源部門爲例“如何降低成本”；
10.如何抓住被忽視的“隐性成本”。
