财庫[2016]81号

各省、自治區、直轄市、計劃單列市财政廳（局）：

根據《預算法》、《國務院辦公廳關于進一(yī)步做好盤活财政存量資(zī)金工(gōng)作的通知(zhī)》（國辦發〔2014〕70号）、《國務院關于編制2016年中(zhōng)央預算和地方預算的通知(zhī)》（國發〔2015〕65号）、《财政部關于2016年地方财政庫款管理有關工(gōng)作的通知(zhī)》（财庫〔2016〕13号）等有關規定，爲切實加強地方财政庫款管理，現就有關工(gōng)作要求和措施通知(zhī)如下(xià)：

一(yī)、進一(yī)步提高認識，切實加強庫款管理工(gōng)作

2016年全國庫款管理工(gōng)作任務更加艱巨，各級财政部門必須進一(yī)步采取切實有效措施加強管理。一(yī)季度全國經濟雖然穩中(zhōng)向好因素增多，但基礎還不夠牢固，經濟下(xià)行壓力仍然較大(dà)，必須繼續實施積極财政政策，加快預算執行進度，壓減庫款規模，充分(fēn)發揮财政資(zī)金的使用效益。2016年地方政府置換債券大(dà)規模發行，一(yī)定程度上拉高了庫款規模，使庫款管理的複雜(zá)性加大(dà)。國務院對庫款管理工(gōng)作高度重視，2016年以來幾次要求财政部門認真分(fēn)析研判，采取督辦和制度性措施強化地方庫款管理，不能一(yī)方面地方喊缺錢，另一(yī)方面又(yòu)支不出去(qù)。總體(tǐ)看，各地區能夠按照國務院要求積極采取落實措施，大(dà)部分(fēn)地區工(gōng)作成效明顯。但也有部分(fēn)地區，仍存在預算下(xià)達不夠及時、預算執行進度偏慢(màn)、政府置換債券資(zī)金支撥不夠及時等問題，導緻庫款規模偏大(dà)、庫款保障水平偏高，财政資(zī)金不能及時形成支出,難以發揮政策效益。爲此，各級财政部門要充分(fēn)認識當前加強庫款管理工(gōng)作的必要性和緊迫性，進一(yī)步貫徹落實國務院要求，針對本地區管理薄弱環節，逐項研究提出工(gōng)作措施，合理壓降庫款規模，提高财政資(zī)金使用效益，更好地服務于穩增長、促發展大(dà)局。

二、關于進一(yī)步加強庫款管理的有關要求

（一(yī)）進一(yī)步加強預算編制管理。預算編制管理是庫款管理的源頭。各級财政部門要進一(yī)步加強預算編制管理，提高預算到位率，加快預算下(xià)達進度。在嚴格執行《預算法》關于預算資(zī)金下(xià)達時限要求的基礎上，盡可能将下(xià)達時間前移，爲基層财政和預算單位加快支出騰出時間。已經收到轉移支付資(zī)金的地方和部門，要盡快分(fēn)解落實。繼續推進财政中(zhōng)期規劃管理，提前做好項目儲備，避免“錢等項目”，造成資(zī)金沉澱。

（二）進一(yī)步加強财政支出預算執行管理。預算執行管理是庫款管理的基礎。各級财政部門要切實加強内部預算管理部門、國庫管理部門等的協調配合，共同推進預算執行管理。要建立健全預算執行動态監控機制，加強分(fēn)單位、分(fēn)項目的統計分(fēn)析和重點督導，建立健全對預算單位的用款計劃考核、預算執行進度考核通報等制度，強化結餘結轉與預算安排挂鈎等機制，促進預算單位落實預算執行主體(tǐ)責任，切實加快預算執行進度。

（三）加快結餘結轉資(zī)金清理收回和統籌使用。各級财政部門要按照《财政部關于推進地方盤活财政存量資(zī)金有關事項的通知(zhī)》（财預〔2015〕15号）等有關規定，及時分(fēn)類清理一(yī)般公共預算、政府性基金、轉移支付和部門預算等結餘結轉資(zī)金。要重點加強預算單位國庫集中(zhōng)支付結餘資(zī)金和财政清理收回存量資(zī)金的安排使用，避免形成“二次沉澱”。盡快研究完善總預算會計管理，及時核算确認結餘結轉資(zī)金消化情況，按季度或半年對結餘結轉資(zī)金消化情況進行考核分(fēn)析，有針對性加快結餘結轉資(zī)金消化進度，确保落實結餘資(zī)金兩年内消化完畢的工(gōng)作要求。

（四）切實加強地方政府置換債券資(zī)金置換工(gōng)作。各地區要按照财庫〔2016〕13号文件等有關規定，提前做好地方政府存量債務置換的前期準備工(gōng)作，對于已入庫的公開(kāi)發行置換債券資(zī)金，原則上要在一(yī)個月内完成置換。省級财政部門要盡快向市縣财政部門轉貸資(zī)金，并切實采取措施，督促市縣财政部門加快置換債券資(zī)金的支撥，防止資(zī)金長期滞留國庫。

（五）加強庫款統計分(fēn)析和形勢預判。各級财政部門要結合庫款月報工(gōng)作機制，加強對本地區庫款運行的監測和統計分(fēn)析，及時發現庫款管理中(zhōng)存在的問題，研究提出有針對性的措施建議加以解決。要結合對本地區宏觀經濟運行、财政預算收支、存量債務規模變化等形勢，加強對未來一(yī)段時期庫款運行态勢的預判，及時制定應對預案。庫款規模和保障水平過高的地區，要結合分(fēn)析預判，及時提出綜合性管理措施；庫款規模和保障水平過低的地區，要制定風險預案切實防範庫款支付風險。

三、關于進一(yī)步加強庫款管理的措施

（一(yī)）健全完善地方财政庫款考核通報機制。财政部将按月對地方财政庫款情況進行考核；不定期對考核排名靠前的地區通報表揚，對考核排名靠後的地區通報批評。考核指标包括庫款餘額同比變動、庫款餘額相對水平、庫款保障水平、公開(kāi)發行置換債券資(zī)金置換完成率、一(yī)般公共預算支出累計同比增幅等方面，自2016年6月份開(kāi)始，省級财政部門要随庫款月報編報上月庫款考核信息表（《2016年地方财政庫款考核排名辦法》和地方财政庫款考核情況表見附件）。

（二）建立地方财政庫款約談機制。财政部将根據地方庫款規模變化和考核情況，不定期約談考核排名最後的6個地區，并将約談情況予以通報；被約談地區要及時采取措施，并在約談之後2個月内，以省級财政部門正式文件形式，向财政部報告采取的措施和整改成效。

（三）強化轉移支付資(zī)金調度與地方庫款規模挂鈎機制。财政部對于庫款考核排名靠前的地區将适當加快轉移支付資(zī)金撥付進度和頻(pín)率；對于排名靠後的地區将适當緩調資(zī)金；對于被約談的地區将暫緩1個月的轉移支付資(zī)金調度。省級财政國庫部門要加強對全省庫款的統籌管理，研究建立符合本地實際的庫款調度機制。

（四）建立穩增長重大(dà)項目落實情況動态監測管理機制。各級财政部門要進一(yī)步加強轉移支付資(zī)金管理，特别是要會同有關方面加強穩增長重大(dà)政策項目組織落實，盡快形成實際支出。财政部将在已建立地方預算執行動态監控機制基礎上，動态跟蹤穩增長重大(dà)政策項目落實等情況，對執行進度較慢(màn)的項目、未按規定及時分(fēn)解下(xià)達或者閑置沉澱的專項資(zī)金，将采取收回資(zī)金、調整用途等方式統籌用于經濟社會發展亟需資(zī)金支持的領域。

（五）建立健全庫款管理責任制。各級财政部門要建立健全庫款管理責任制，明确工(gōng)作任務，層層落實責任。各級财政部門主要負責人要作爲庫款管理第一(yī)責任人，切實抓好本級财政各項庫款管理工(gōng)作；國庫管理部門、預算管理部門、債務管理部門等方面要分(fēn)工(gōng)負責，逐項抓好落實，通過紮實有效的工(gōng)作，切實将國務院工(gōng)作要求落到實處，更好地發揮财政資(zī)金對宏觀調控和穩增長政策落實的促進作用。

附件：1、2016年地方财政庫款考核排名辦法

2、2016年 月份地方财政庫款考核情況表

财政部

2016年5月11日