随着2021年個人所得稅彙算清繳的到來，很多納稅人對如何做好彙算清繳的涉稅處理及是否需要辦理退補稅款的問題還不是非常清晰，爲了更好地爲會員(yuán)朋友服務，幫助廣大(dà)的納稅人合理準确做好彙算清繳工(gōng)作，本課程緊緊結合總局關于個人所得稅彙算清繳的相關政策，爲納稅人答疑解惑。圍繞納稅人最爲關心的與個人與公司密不可分(fēn)的工(gōng)資(zī)、勞務報酬、經營所得等内容，橫向縱向交織分(fēn)析和處理，既能滿足個人所得稅的涉稅處理，又(yòu)能解決企業中(zhōng)關于個稅處理對企業的直接影響，使得會員(yuán)朋友們取得雙重的稅收利益，并能針對自身的情況有效防範涉稅風險并能積極應對。

【課程适合人員(yuán)】

總經理及中(zhōng)層以上領導、财務人員(yuán)、人力資(zī)源及負責個稅申報相關人員(yuán)

【課程收益】

本課程會用大(dà)量的真實案例解讀個人所得稅的彙算清繳最新政策，尤其是納稅人經常混淆和不易分(fēn)辨處理的熱點難點等高頻(pín)問題，對納稅人特别、關注的工(gōng)資(zī)薪金等綜合所得、經營所得、财産租賃轉讓所得，利息股息紅利等所得都會逐一(yī)詳細講解與分(fēn)析。

【講師介紹】

關老師   稅務師、高級注冊稅務籌劃師，中(zhōng)國人民大(dà)學碩士，國家稅務總局師資(zī)庫講師、國家稅務總局黨校網絡課程授課教師，多年來一(yī)直從事對一(yī)線稅務幹部的業務培訓及各種業務競賽的輔導，具有多年的實踐工(gōng)作經驗。對稅務機關的稽查方式以及涉稅問題的解決，有着獨到的見解。同時還參與編輯了多本權威教材和書(shū)籍，經常爲各界人士進行專業輔導。

同時還參編了國家稅務總局組織的《新會計準則與新企業所得稅法的差異分(fēn)析》、《建築行業稅務稽查實務》等編寫工(gōng)作，參編了《流轉稅法規政策》、《稅務稽查考試習題集》、《企業所得稅考試培訓習題集》、《企業所得稅彙算清繳實務演練》《新企業所得稅納稅申報表項目解析與填報實務》等内容。

培訓課題：《2021年度個人所得稅彙算清繳實操演練與風險防範》

培訓時間： 2021年4月13-14日（周二、周三）

上午9:00-12:00   下(xià)午13:30-16:30

培訓地點：亞世麗緻酒店(diàn) 三樓國彙廳（渾南(nán)區渾南(nán)四路1号）

培訓費(fèi)用：會員(yuán)免費(fèi)（會員(yuán)費(fèi)8980元/人/年 ）

           非會員(yuán) 2180元/人/次

課程大(dà)綱

一(yī)、2021年度個人所得稅彙算清繳關注熱點及風險防範

1. 2021年度彙算的包含的主要内容

2. 無需辦理年度彙算的納稅人認定

3. 需要辦理年度彙算的納稅人認定

4. 納稅人需要辦理年度彙算的情形

5. 辦理彙算清繳的納稅時間及渠道

6. 納稅人可自主選擇的辦理方式

7. 可享受的稅前扣除内容及信息

8. 年度彙算中(zhōng)的退稅補稅及服務

9. 納稅申報表的填制與資(zī)料留存

10. 預繳環節未扣除項目在彙算清繳中(zhōng)的處理

11. 怎麽理解個人所得稅納稅義務人及扣繳義務人

12. 境内無住所個人的居住時間如何計算

13. 居民個人和非居民個人的判斷标準

14. 多預繳稅款是當期辦理退稅還是等彙算清繳辦理

15. 無住所個人所得的境内所得與境外(wài)所得如何征稅

16. 彙算清繳中(zhōng)的反避稅條款的規定

17. 扣繳申報管理辦法的運用與應對

二、個人所得的稅綜合所得的實操演練與風險防範

1. 如何認定綜合所得中(zhōng)各項目的内容

2. 如何判斷員(yuán)工(gōng)是否需要做彙算清繳

3. 個稅計算中(zhōng)的收入、收入額和綜合所得是否同一(yī)個概念

4. 免于辦理個人所得稅綜合所得彙算清繳的情形

5. 可以适用個稅彙算清繳的簡易申報的情形

6. 綜合所得彙算清繳時間與主管稅務機關的認定

7. 退休返聘人員(yuán)退休工(gōng)資(zī)是否并入收入辦理個人所得稅彙算清繳

8. 如果需要辦理應采用自行申報還是單位代爲辦理

9. 企業如何集中(zhōng)辦理彙繳工(gōng)作

10. 勞務報酬在預扣預繳環節和彙算清繳環節計算個稅的區别與風險

11. 居民納稅人取得兩處工(gōng)資(zī)薪金的如何預繳和彙算清繳

12. 如何計算個人所得稅綜合所得年度彙算應退（補） 稅額

13. 全年一(yī)次性獎金已單獨計稅彙算清繳能否再調整計入綜合所得計稅

14. 一(yī)年工(gōng)作時間未滿 12 個月基本減除費(fèi)用可否扣除6萬元

15. 購買稅收遞延型商(shāng)業養老保險支出如何在個人所得稅稅前扣除

16. 新冠疫情的捐贈物(wù)品如何辦理個人所得稅稅前扣除

17. 居民個人對本次疫情災區捐善款、 捐口罩可否稅前扣除

18. 個人公益捐贈支出需要提供什麽憑證扣除

19. 殘疾孤老人員(yuán)取得綜合所得時彙算地與預扣預繳地規定不一(yī)緻減免稅額處理

20. 子女寒暑假、準備考研究生(shēng)能否享受子女教育扣除

21. 多子女父母可否對不同子女選擇不同的專項附加扣除方式

22. 會計繼續教育證書(shū)是否可以享受個稅專項附加扣除

23. 沒有證書(shū)的興趣培訓費(fèi)用可否扣除

24. 接受學曆繼續教育同時取得技能人員(yuán)職業資(zī)格證書(shū)如何享受繼續教育扣除

25. 如何理解大(dà)病醫療專項附加扣除的“起付線” 和扣除限額的關系

26. 在私立醫院就診是否可以享受大(dà)病醫療扣除

27. 大(dà)病醫療支出中(zhōng)這種跨年度的醫療費(fèi)用如何計算扣除額

28. 父母的大(dà)病醫療支出子女是否可以享受扣除

29. 年滿 60 周歲父母定期取得退休工(gōng)資(zī)子女是否适用專項附加扣除政策  

30. 父母去(qù)世當月是否還可以享受贍養老人專項附加扣除

31. 父母給孩子購買住房未辦房産證貸款可否扣除住房貸款利息

32. 房本上沒有配偶的姓名可否進行住房貸款利息專項附加扣除

33. 購買房産未通過商(shāng)業銀行而是直接向房開(kāi)集團貸款可否享受專項附加扣除

34. 住房貸款合同選擇提前還清貸款可否享受專項附加扣除

35. 同一(yī)年度内前半年租房後半年買房專項附加扣除如何享受

36. 年中(zhōng)更換工(gōng)作的員(yuán)工(gōng)專項附加扣除怎麽處理？

37. 填報專項附加扣除信息存在明顯錯誤拒不更正或不說明情況有何影響

38. 不同地方取得工(gōng)資(zī)同一(yī)專項附加扣除項目如何扣除

39. 個人所得稅專項附加扣除額是否可以結轉扣除？

40. 解除勞動關系、提前退休、内部退養的一(yī)次性補償收入政策的運用

41. 關于單位低價向職工(gōng)售房的政策

42. 關于保險營銷員(yuán)、證券經紀人傭金收入的政策

43. 個人領取企業年金職業年金待遇如何計稅

44. 個人取得股權激勵的計稅方法 

45. 對從事建築安裝業個人取得所得的征稅辦法

46. 非居民個人的社保費(fèi)可否在個人所得稅稅前扣除

47. 取得境外(wài)所得的個人所得稅政策

48. 非居民納稅人是否需要辦理彙算清繳

49. 外(wài)籍個人如果屬于居民個人可否享受專項附加扣除

50. 境内員(yuán)工(gōng)外(wài)派到境外(wài)可否享受專項附加扣除

51. 綜合所得彙算清繳管理辦法

52. 無住所個人工(gōng)資(zī)、薪金所得收入額計算及适用稅收協定

三、個人所得稅經營所得稅的實操演練與風險防範

1. 經營所得彙算清繳何時辦理，是否必須辦理彙算清繳

2. 經營所得扣除項目及标準的認定與處理 

3. 興辦兩個或以上個人獨資(zī)企業和合夥企業如何辦理彙算清繳

4. 個人獨資(zī)企業和合夥企業投資(zī)者的計稅方法及風險防範

5. 對企事業單位承包、承租經營所得的計稅方法及風險防範

6. 律師事務所從業人員(yuán)個人所得稅的涉稅處理

7. 合夥企業投資(zī)者個人及家庭發生(shēng)費(fèi)用的所得稅處理及分(fēn)析

8. 經營所得是否可以采用核定征收方式

9. 個人取得的微信紅包需要繳納個稅嗎(ma)

  10. 新冠狀病毒防治的醫務人員(yuán)和防疫工(gōng)作者，臨時性工(gōng)作補助處理

  11. 疫情期間統一(yī)購買并發放(fàng)員(yuán)工(gōng)佩戴的口罩及醫療防護用品的涉稅處理

  12. 個人獨資(zī)企業申報經營所得後将剩餘利潤打到投資(zī)者的賬戶是否交稅 

  13. 經營所得的所得稅計稅中(zhōng)的涉稅問題

四、個人所得稅其他各項所得的實操演練與風險防範

1. 利息、股息、紅利所得的判定與風險防範

2. 上市公司股息紅利差别化個人所得稅政策的處理與防範

3. 财産租賃所得的認定順序與風險防範

4. 财産轉讓所得原值的确認與風險防範

5. 個人因購買和處置債權取得所得征收個人所得稅

6. 個人取得拍賣收入的所得稅政策及風險防範

7. 個人無償受贈房屋産權的所得稅政策及風險防範

8. 個人轉讓離(lí)婚析産房屋的所得稅政策及風險防範

9. 個人轉讓上市公司限售股的所得稅政策及風險防範

10. 個人投資(zī)者收購企業股權後将原盈餘積累轉增股本的風險防範

11. 個人以非貨币性資(zī)産投資(zī)的所得稅政策及風險防範

12. 股權激勵的所得稅政策及風險防範

13. 公益慈善事業捐贈的個人所得稅政策及風險防範

14. “偶然所得” 的适用範圍及風險防範

15. 以企業資(zī)金爲個人購置财産的政策及風險防範

16. 個人終止投資(zī)經營收回款項的稅收政策及風險防範

17. 個人轉讓全國中(zhōng)小(xiǎo)企業股份轉讓系統（以下(xià)簡稱新三闆）挂牌公司股票(piào)的所得稅政策

18. 個人住房轉讓的所得稅政策及風險防範

19. 個人财産對外(wài)轉移提交稅收證明的規定

20. 股權轉讓所得個人所得稅管理辦法的運用

21. 納稅人收回轉讓的股權如何征收個人所得稅

22. 個人所得稅稅收優惠的使用與風險防範

23. 支持新冠疫情防控的個人所得稅稅收政策

24. 科技人員(yuán)取得職務科技成果轉化現金獎勵的稅收政策

25. 技術成果投資(zī)入股實施選擇性稅收優惠政策