企業所得稅計稅收入的确認及财稅差異如何把控，影響幾乎全部所有行業的企業。而企業所得稅的管理，未來的發展趨勢立足于持續深化全流程數據化管理，按照總局提出的“金四系統”，構建“以數治稅”的大(dà)格局要求，深化數據化管理，打造智慧企業所得稅，提升智能化分(fēn)析手段，實現涉稅數據“強關聯”和“超應用”。收入是納稅評估的重要指标。财政部2017年7月15日，發布了修訂後的《企業會計準則第14号--收入》，要求所有的非上市公司在2021年1月1日起全面執行，全新的“五步法”模型，對營業收入的确認進行了重大(dà)的調整，财務确認的标準發生(shēng)了改變。
本次課程從新的收入準則入手，結合彙算清繳申報表填報，歸納了年度申報表填報中(zhōng)的疑難問題，爲新收入準則的執行進行預熱，并結合最新稅收政策給出解決方案，重點講解報表體(tǐ)系中(zhōng)重要、難填、易錯表格，将複雜(zá)的涉稅業務處理與稅收政策（尤其是抗疫等新出台的政策）相結合，正确填入相應的報表體(tǐ)系之中(zhōng)。通過報表填報把好企業所得稅彙算清繳的最後一(yī)關，順利完成2020年企業所得稅彙算清繳。
爲此，遼甯财道特開(kāi)設《“以數治稅”理念下(xià)的企業所得稅稅收風險解析及風險排查》課程，幫助企業化解潛在的涉稅風險，最大(dà)化地維護企業的稅收利益。
【課程适合人員(yuán)】
财務經理、會計主管、負責申報表填報的财稅人員(yuán)
【課程收益】
從總體(tǐ)上把握申報表的填報邏輯和填報方法
重點講解填報中(zhōng)的疑難問題并給出解決方案
結合最新稅政尤其是抗疫新政講解業務處理
案例分(fēn)析與政策運用以及報表填報相互結合
爲新收入準則的實施做好準備
【講師介紹】
李老師 國内著名稅務專家，注冊會計師，東北(běi)大(dà)學經濟學博士，國家稅務總局名師，國家稅務總局稅務幹部進修學院客座教授，國家稅務總局所得稅申報改版全國十三位宣講師之一(yī)，注冊會計師考試命題人之一(yī)。參與多項稅收政策法規的制定和修訂，多次主持重大(dà)案件稽查工(gōng)作，具有豐富的理論實踐經驗。
李老師授課生(shēng)動細緻，内容實操、針對性強，政策法規解讀明晰，能夠讓學員(yuán)聽(tīng)課後學以緻用，深受學員(yuán)認可。
培訓課題：《“以數治稅”理念下(xià)的企業所得稅稅收風險解析及風險排查》
培訓時間： 2021年3月13-14日（周六、周日）
上午9:00-12:00 下(xià)午13:30-16:30
培訓地點：亞世麗緻酒店(diàn) 三樓國彙廳（渾南(nán)區渾南(nán)四路1号）
培訓費(fèi)用：會員(yuán)免費(fèi)（會員(yuán)費(fèi)8980元/人/年 ）
非會員(yuán) 2180元/人/次
課程大(dà)綱
一(yī)、新收入準則
（一(yī)）新增會計科目與新舊(jiù)會計科目的轉換：主營業務收入、合同履約成本、合同取得成本、合同資(zī)産、合同負債
（二）在“某一(yī)時段”确認收入的條件
（三）在“某一(yī)時點”确認收入的條件
（四）确認收入的條件在行業中(zhōng)的運用
（五）新收入準則收入的确認财稅差異分(fēn)析
（六）合同分(fēn)析
二、彙算清繳必填表填報中(zhōng)的疑難問題及解決方案
（一(yī)）《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》
1. 有關涉稅事項情況
* 科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業如何填報入庫編号和入庫時間
* 高新技術企業如何填報申報所屬期年度有效證書(shū)編号和發證時間
* 企業重組交易類型與重組當事方的判斷
* 非貨币性資(zī)産對外(wài)投資(zī)遞延納稅
* 技術成果投資(zī)入股遞延納稅
* 資(zī)産（股權）劃轉特殊性稅務處理
* 債務重組所得遞延納稅
2. 主要股東及分(fēn)紅情況
（二）《納稅調整項目明細表》
1. 收入類調整項目
* 增值稅、企業所得稅、财務确認時間差
* 收入确認的方式财稅差異（四項合同規定，一(yī)項捐贈）
跨期收取的租金、利息、特許權使用費(fèi)收入
* 分(fēn)期收款方式銷售貨物(wù)收入和持續時間超過12個月的建造合同收入
* 政府補助遞延收入
2. 扣除類調整項目
* 成本的結轉
* 利息支出（LPR利率改革背景下(xià)金融企業同期同類貸款利率的确定；投資(zī)者投資(zī)未到位而發生(shēng)的利息支出；企業向個人借款的利息支出）
* 傭金和手續費(fèi)支出（保險企業的傭金和手續費(fèi)支出如何填報）
* 維簡費(fèi) 、安全生(shēng)産費(fèi)、預提費(fèi)用、預計負債等跨期扣除項目
* 黨組織工(gōng)作經費(fèi)
* 工(gōng)資(zī)薪金支出、職工(gōng)福利費(fèi)支出、職工(gōng)教育經費(fèi)支出、工(gōng)會經費(fèi)支出、五險一(yī)金、補充養老保險和補充醫療保險
3. 特殊事項調整項目
* 合夥企業法人合夥人應分(fēn)得的應納稅所得額
* 發行永續債利息支出
三、稅收優惠類申報表填報中(zhōng)的疑難問題及解決方案
1. 彌補虧損
2. 免稅、減計收入及加計扣除
3. 符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資(zī)收益
4. 研發費(fèi)用加計扣除
5. 所得減免
6. 抵扣應納稅所得額
7.減免所得稅
8. 高新技術企業優惠情況
9. 軟件、集成電(diàn)路企業優惠情況
10. 稅額抵免優惠
四、跨地區經營彙總納稅申報表填報中(zhōng)的疑難問題及解決方案
1. 跨地區經營彙總納稅企業年度分(fēn)攤企業所得稅
2. 企業所得稅彙總納稅分(fēn)支機構所得稅分(fēn)配
