2020年國地稅合并後的稅務機關的征管稽查方向和角度都發生(shēng)了變化，不僅僅是機構改革帶來的變化，更多的是稅收政策的導向給廣大(dà)的納稅人帶來的思維的轉變和紅利。疫情期間稅收優惠政策頻(pín)出、諸多利好，但任何紅利的背後對納稅人來講都可能是潛在的風險。廣大(dà)納稅人在看到希望的同時，需認真思考，享受政策紅利同時會面對哪些風險。本課程更願意從風險的角度，分(fēn)析稅收政策帶來的機遇，更願意講些納稅人不願想甚至是沒有想到的問題。從逆向思維的角度，幫助納稅人增強風險意識和應對風險的能力。
【本課亮點】
深入淺出，用鮮活的案例，按照企業生(shēng)産經營的流程逐項深挖在納稅人身邊的風險點，從企業開(kāi)始成立一(yī)直到企業利潤的分(fēn)配的全業務流程，使得納稅人全流程無死角；同時又(yòu)從企業的全稅種角度進行涉稅風險的風險防範，不同維度不同方向的分(fēn)析，會使納稅人思路更加清晰和透明。
【課程适合人員(yuán)】
财務總監、财務經理、稅務經理、會計等相關人員(yuán)。
【課程收益】
細節決定成敗，從納稅人身邊的具體(tǐ)業務做起，從納稅人的心中(zhōng)疑慮爲出發點，最大(dà)限度的解決納稅人的困惑，讓納稅人能夠及時發現自身的弱點，及早做好預防措施，取得更大(dà)的稅收利益，增加抵禦風險的能力。
【講師介紹】
關老師 稅務師、高級注冊稅務籌劃師，中(zhōng)國人民大(dà)學碩士，國家稅務總局師資(zī)庫講師、國家稅務總局黨校網絡課程授課教師，多年來一(yī)直從事對一(yī)線稅務幹部的業務培訓及各種業務競賽的輔導，具有多年的實踐工(gōng)作經驗。對稅務機關的稽查方式以及涉稅問題的解決，有着獨到的見解。同時還參與編輯了多本權威教材和書(shū)籍，經常爲各界人士進行專業輔導。
同時還參編了國家稅務總局組織的《新會計準則與新企業所得稅法的差異分(fēn)析》、《建築行業稅務稽查實務》等編寫工(gōng)作，參編了《流轉稅法規政策》、《稅務稽查考試習題集》、《企業所得稅考試培訓習題集》、《企業所得稅彙算清繳實務演練》《新企業所得稅納稅申報表項目解析與填報實務》等内容。
培訓課題：《企業經營流程中(zhōng)涉稅風險把脈排查與控制》
培訓時間： 2020年7月23-24日（周四、周五）
上午9:00-12:00 下(xià)午13:30-16:30
培訓地點： 沈陽賓館 （北(běi)陵公園東門）
培訓費(fèi)用：會員(yuán)免費(fèi)（會員(yuán)費(fèi)8980元/人/年 ） 非會員(yuán) 2180元/人/次
課 程 大(dà) 綱
一(yī)、2020年稅務機關征管稽查最新動向與特點
（一(yī)）2020年稅務總局的征管稽查方向
稅務總局關于征管稽查的文件解讀
（二）2020年稅務機關征管稽查的特點
稅務機關征管稽查的出發點及方式方法、手段等特點
（三）2020年最新稅收政策的變化
1.增值稅最新政策變化（增值稅留抵退稅）
2.企業所得稅最新政策變化
（集成電(diàn)路、軟件企業稅收優惠、小(xiǎo)微企業遞延納稅、捐贈資(zī)格新規、延長彌補年限四行業、防疫物(wù)資(zī)生(shēng)産企業加速折舊(jiù)、捐贈實務）
3.個人所得稅最新政策變化
4.其他稅種最新政策變化
二、2020年經營流程中(zhōng)涉稅風險把脈排查與控制
（一(yī)）企業創立初期的涉稅風險把脈排查與控制
1.籌建期的開(kāi)辦費(fèi)的處理
2.籌建期的發票(piào)等處理
3.籌建期的會計處理
4.籌建期的各稅種銜接
（二）企業生(shēng)産經營期的涉稅風險把脈排查與控制
1.生(shēng)産經營期的成本構成
（未完工(gōng)産品退房、占地面積法與财務核算建築面積法調整、地下(xià)停車(chē)位的成本争議、分(fēn)期支付土地出讓金利息的性質）
2.生(shēng)産經營期的發票(piào)問題
（企業取得的哪些類型的票(piào)據不得稅前扣除、善意取得的虛開(kāi)增值稅專用發票(piào)可否稅前扣除、應取得發票(piào)而未取得發票(piào)，但合同、對賬單等其他證據齊全，可否稅前扣除）
3.生(shēng)産經營期的進項稅額
4.生(shēng)産經營期的資(zī)産處理
5.生(shēng)産經營期的利息、工(gōng)資(zī)等業務分(fēn)析
（不征稅收入和免稅收入相應的支出處理、工(gōng)資(zī)薪金與勞務報酬、理解雇傭、獨立勞務、非獨立勞務、金融企業利率确定、關聯方借款、向個人借款、融資(zī)性售後回租業務、投資(zī)未到期利息支出、借款利息資(zī)本化、混合性投資(zī)、借款轉借他人利息處理、房地産開(kāi)發企業的手續費(fèi)傭金、财産保險、爲投資(zī)者或者職工(gōng)支付的商(shāng)業保險費(fèi)、爲特殊工(gōng)種職工(gōng)支付的人身安全保險費(fèi)、“特殊工(gōng)種”的範圍）
（三）企業銷售期的涉稅風險把脈排查與控制
1.銷售期收入的界定
（租金收入、未按權責發生(shēng)制原則的特殊情形、免租期的稅收處理、疫情期間的免租與合同約定免租的政策區别）
2.銷售期發票(piào)的開(kāi)具
3.銷售期銷項稅額的處理
4.銷售期視同銷售的認定
（無償劃轉非貨币性資(zī)産、無償劃轉非貨币性資(zī)産是否屬于捐贈、無償劃轉非貨币性資(zī)産不确認所得的特殊性稅務處理相關涉稅處理）
5.銷售期銷售方式的選擇
（銷售折扣與折讓、有獎銷售、銷售返現、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、買一(yī)贈一(yī)）
（四）企業利潤分(fēn)配的涉稅風險把脈排查與控制
1.利潤分(fēn)配中(zhōng)股息紅利的認定
（應稅所得與免稅所得補虧、科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業與高新技術企業補虧特例）
2.利潤分(fēn)配中(zhōng)股息紅利免稅處理
（扣除的未分(fēn)配利潤和盈餘公積金額按照注冊資(zī)本比例、按照公司章程約定分(fēn)紅比例、合夥企業的處理）
3.利潤分(fēn)配中(zhōng)股息紅利取得方式不同的待遇
（股權轉讓收入确認收入時點、股權轉讓所得的計算方法、股權轉讓、清算、撤資(zī)或減資(zī)對留存收益處理、股權平價轉讓或低價轉讓）
4.利潤分(fēn)配中(zhōng)會計與稅法的差異
（符合條件的居民企業免稅理解、權益性投資(zī)、股息、紅利确認時間、超出出資(zī)比例的分(fēn)紅、企業分(fēn)紅是否補繳稅率差、持有非上市公司股權是否受12個月限制、收取固定利潤，符合或不符合混合性投資(zī)條件下(xià)是否免稅、持有股票(piào)超過12個月之前繳納的稅款能否退稅）
三、2020年涉稅風險防範與應對
（一(yī)）企業增值稅的涉稅風險防範與應對
1.銷項稅額的風險防範
2.進項稅額的風險防範
3.簡易計稅的風險防範
4.納稅申報的風險防範
（二）企業所得稅的涉稅風險防範與應對
1.收入總額的風險防範
（完工(gōng)百分(fēn)比法應用、新收入準則應用、項目部問題解析、政策性搬遷、土地補償、搬遷所得的計算）
2.不同銷售方式收入的風險防範
（不征稅收入和免稅收入、直接減免的增值稅和即征即退、先征後退、先征後返的各種稅收是否屬于不征稅收入、不同稅種中(zhōng)的 “不征稅”和免稅的區别）
3.成本費(fèi)用扣除的憑證管理
（稅前扣除憑證辦法的使用、向關聯方收取的利息費(fèi)用是否需要取得發票(piào)、向無關聯的自然人借款支出是否需要取得發票(piào)、稅前扣除的“合法、有效憑證”的具體(tǐ)形式、罰款、滞納金、違約金是否需要發票(piào)要分(fēn)情況進行處理、合同違約金的判定、稅收滞納金是否封頂）
4.稅收優惠的具體(tǐ)應用
（優惠項目能否在季度預繳時享受）
5.征收管理方面的處理
（季度預繳逾期是否加收滞納金、小(xiǎo)型微利企業分(fēn)公司稅收優惠的解除、項目部預分(fēn)企業所得稅的抵扣）
（三）企業其他稅種的涉稅風險防範與應對
1.個人所得稅的風險防範
2.房産稅的風險防範
3.土地增值稅的風險防範
4.契稅、印花稅等的風險防範
（四）企業其他維度的涉稅風險防範與應對
1.企業合同文本中(zhōng)的風險防範
2.企業合同中(zhōng)稅款的風險防範
3.企業其他部門人員(yuán)的風險防範
學員(yuán)互動提問：。。。。。。
