面對新冠肺炎疫情防控和複工(gōng)複産的形勢，企業在全力做好疫情防控工(gōng)作的同時，積極複工(gōng)複産，爲經濟社會的發展起到重要作用！

稅務機關在疫情防控中(zhōng)首先關注支持醫療救治工(gōng)作及相關保障物(wù)資(zī)的生(shēng)産和運輸，還注重調動各方面力量積極資(zī)助和支持疫情防控，其次是關注減輕企業負擔，降低企業用工(gōng)成本、增強其複工(gōng)複産信心，三是聚焦支持小(xiǎo)微企業和個體(tǐ)工(gōng)商(shāng)戶發展。

對增值稅小(xiǎo)規模納稅人、個體(tǐ)工(gōng)商(shāng)戶給予稅費(fèi)優惠，延續實施普惠金融有關稅收支持政策，增強其抗風險能力，助其渡過難關。

在減稅降費(fèi)的積極背景下(xià)，企業應積極做好各項稅收政策的正确适用及貫徹落實，“金稅三期”作爲稅收風險的主要識别工(gōng)具，對風險進行了精确的定位，數據風暴已然來襲！新形勢、新政策、新風險帶來的稅務危機已迫在眉睫，企業财務人員(yuán)隻有對涉稅事項進行全面的審核和補救，方能安然度過“适用不當”引發的稅務危機！

爲此，遼甯财道爲大(dà)家精心打造了《企業運營過程中(zhōng)稅收政策執行要點與應用風險排查》的課程。本次課程能夠使您關注常用稅收政策的涉稅風險，全面提高企業稅務風險的管控能力！

【課程适合人員(yuán)】

财務總監、财務經理、稅務經理、會計等相關人員(yuán)。

【課程收益】

“減稅降費(fèi)”+疫情期政策如何正确适用及貫徹落實

了解金三數據庫背後的風險預警篩選的邏輯，規劃企業稅務管理 

【講師介紹】

李老師   國内著名稅務專家，注冊會計師，東北(běi)大(dà)學經濟學博士，國家稅務總局名師，國家稅務總局稅務幹部進修學院客座教授，國家稅務總局所得稅申報改版全國十三位宣講師之一(yī)，注冊會計師考試命題人之一(yī)。參與多項稅收政策法規的制定和修訂，多次主持重大(dà)案件稽查工(gōng)作，具有豐富的理論實踐經驗。

    李老師授課生(shēng)動細緻，内容實操、針對性強，政策法規解讀明晰，能夠讓學員(yuán)聽(tīng)課後學以緻用，深受學員(yuán)認可。

培訓課題：《企業運營過程中(zhōng)稅收政策執行要點與應用風險排查》

培訓時間： 2020年6月13-14日（周六、周日）上午9:00-12:00   下(xià)午13:30-16:30

培訓地點： 沈陽賓館 （北(běi)陵公園東門） 

培訓費(fèi)用：會員(yuán)免費(fèi)（會員(yuán)費(fèi)8980元/人/年 ）  非會員(yuán) 2180元/人/次

                        課 程 大(dà) 綱

一(yī)、疫情期間促銷方案的稅收誤區

1.銷售折扣與折讓的确認。

2.有獎銷售的操作誤區。

3.銷售返現的稅收風險。

4.折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、買一(yī)贈一(yī)的正确操作。

二、租金收入

1.租金收入确認時間。

2.不完全采用權責發生(shēng)制原則的特殊情形。

3.免租期的稅收處理。

4.疫情期間的免租與合同約定免租的政策區别。

三、企業股權轉讓

1.股權轉讓收入确認收入的時點。

2.股權轉讓所得的計算方法。

3.企業長期股權投資(zī)的減少的三種模式（股權轉讓、清算、撤資(zī)或減資(zī)）對留存收益處理的不同。

4.居民企業在被投資(zī)方宣告但尚未發放(fàng)股利前轉讓股權的，這部分(fēn)股利可以從股權轉讓收入中(zhōng)扣減嗎(ma)？

5.股權平價轉讓或低價轉讓有無稅務風險？

6.扣除的未分(fēn)配利潤和盈餘公積金額按照注冊資(zī)本比例還是按照公司章程約定分(fēn)紅比例？

7.合夥企業的疑難問題。

四、接受捐贈

1.稅法明确規定允許遞延納稅的收入主要有哪些情形？

2.正确理解稅法：稅法明确規定允許遞延納稅的收入之外(wài)的收入怎樣納稅？

五、企業反向劃撥資(zī)産的業務分(fēn)析

1.一(yī)般情況下(xià)，法人企業間無償劃轉非貨币性資(zī)産是否視同銷售？

2.一(yī)般情況下(xià)，法人企業間無償劃轉非貨币性資(zī)産是否屬于捐贈？

3.一(yī)般情況下(xià)，法人企業間無償劃轉非貨币性資(zī)産還需要繳納其他哪幾種稅費(fèi)？

4.法人企業間無償劃轉非貨币性資(zī)産不确認所得的特殊性稅務處理。

5.政府向企業劃撥資(zī)産的三種業務分(fēn)析。

6.企業向政劃撥資(zī)産的業務分(fēn)析。

六、取得财政性資(zī)金（一(yī)）

1.取得财政性資(zī)金怎樣判斷是否爲不征稅收入？

2.收到财政局退還土地款是計入營業外(wài)收入還是沖減土地成本？

七、取得财政性資(zī)金（二）

1.不征稅收入和免稅收入有何區别？

2.稅法上目前明确的不征稅收入和免稅收入主要有哪些？

3.不征稅收入和免稅收入相應的支出怎樣稅務處理？

4.直接減免的增值稅和即征即退、先征後退、先征後返的各種稅收是否屬于不征稅收入？

5.不征稅收入取得的利息收入是否屬于不征稅收入？

6.增值稅的“不征稅”和免稅的區别。

7.案例分(fēn)析，企業的訴求是否正确。

八、取得股息、紅利等權益性投資(zī)收益

1.符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資(zī)收益爲免稅收入，什麽叫符合條件？

2.什麽叫做權益性投資(zī)？  

3.股息、紅利什麽時間确認收入的實現？

4.超出出資(zī)投資(zī)比例的分(fēn)紅屬于免稅收入嗎(ma)？

5.取得低稅率企業分(fēn)紅是否補繳稅率差？

6.持有非上市公司股權是否受12個月限制？

7.收取固定利潤，符合或不符合混合性投資(zī)條件下(xià)是否免稅？

8.持有股票(piào)超過12個月之前繳納的稅款能否退稅？

九、疫情期間的捐贈支出

1.公益性捐贈的名單管理。

2.公益性捐贈支出的扣除限額。

3.公益性捐贈與贊助支出區别。

4.公益性捐贈的合法票(piào)據。

十、支付企業日常費(fèi)用

1.企業取得的哪些類型的票(piào)據不得稅前扣除？

2.善意取得的虛開(kāi)增值稅專用發票(piào)可否稅前扣除？

3.應取得發票(piào)而未取得發票(piào)，但合同、對賬單等其他證據齊全，可否稅前扣除？

十一(yī)、工(gōng)資(zī)薪金與勞務費(fèi)的政策規定

1.如何理解工(gōng)資(zī)薪金與勞務報酬。

2.如何理解雇傭。

3.如何理解獨立勞務。

4.如何理解非獨立勞務。

十二、支付罰款、滞納金、違約金

1.稅前扣除的“合法、有效憑證”的具體(tǐ)形式。

2.罰款、滞納金、違約金是否需要發票(piào)要分(fēn)情況進行處理。

3.合同違約金的判定。

4.爲什麽稅收滞納金不封頂？

十三、借款利息

1.企業在生(shēng)産經營活動中(zhōng)發生(shēng)的哪些利息支出準予扣除。

2.關于金融企業同期同類貸款利率确定問題。

3.關聯方借款利息支出稅前扣除必須同時哪些制約。

4.企業向個人借款利息支出的扣除條件。

5.融資(zī)性售後回租業務融資(zī)利息的稅前扣除。 

6.投資(zī)未到期情況下(xià)的利息支出能否稅前扣除？

7.借款利息資(zī)本化。

8.混合性投資(zī)的利息支出能否稅前扣除？

9.借款轉借他人利息支出能否稅前扣除？

10.籌辦期間存款利息收入怎樣稅務處理？

11.企業向關聯方收取的利息費(fèi)用是否需要取得發票(piào)？

12.企業向無關聯的自然人借款支出是否需要取得發票(piào)？

十四、支付手續費(fèi)及傭金

1.手續費(fèi)及傭金支出扣除限額。

2.手續費(fèi)及傭金支出支付方式。

3.房地産開(kāi)發企業的手續費(fèi)傭金

十五、保險費(fèi)支出

1.企業參加财産保險，按照規定繳納的保險費(fèi)，準予扣除。

2.企業爲投資(zī)者或者職工(gōng)支付的商(shāng)業保險費(fèi)，不得扣除。

3.企業依照國家有關規定爲特殊工(gōng)種職工(gōng)支付的人身安全保險費(fèi)可以稅前扣除。

4.“特殊工(gōng)種”的範圍。

5.企業怎樣操作不得稅前扣除的商(shāng)業保險更節稅？

十六、政策性搬遷補償

1.如何确定政策性？

2.土地補償的搬遷處理。

3.搬遷所得的計算。

十七、應稅項目與免稅項目可否互相彌補虧損

1.應稅項目與免稅項目可否互相彌補虧損。

2.四種情形怎樣計算應納稅所得額。

3.怎樣選擇享受稅收優惠。

4.如何分(fēn)攤期費(fèi)用。

5.限制性扣除項目先分(fēn)還是後分(fēn)？

6.彌補虧損的特殊情況。

十八、企業所得稅季度預繳

1.哪些企業所得稅優惠項目不能在季度預繳時享受？

2.企業所得稅季度預繳，逾期不繳加收滞納金？

3.小(xiǎo)型微利企業分(fēn)公司稅收優惠的解除。

4.項目部預分(fēn)企業所得稅的抵扣。

十九、房地産開(kāi)發企業

1.未完工(gōng)産品退房。

2.占地面積法與财務核算建築面積法調整。

3.地下(xià)停車(chē)位的成本争議。

4.分(fēn)期支付土地出讓金利息的性質。

二十、彌補虧損稅收問題

1.應稅所得與免稅所得補虧。

2.科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業與高新技術企業補虧特例。

3.彌補虧損實務。

二十一(yī)、建築業彙算問題

1.完工(gōng)百分(fēn)比法應用。

2.新收入準則應用。

3.項目部問題解析。

二十二、減稅降費(fèi)

1.延長彌補年限四行業。

2.防疫物(wù)資(zī)生(shēng)産企業加速折舊(jiù)。

3.捐贈實務。

4.增值稅留抵退稅。

二十三、最新企業所得稅稅收優惠

1.集成電(diàn)路、軟件企業稅收優惠。

2.小(xiǎo)微企業遞延繳納各稅。

3.捐贈資(zī)格的取得新規。