随着稅制改革不斷深化，“放(fàng)管服”改革深入進行，企業的稅收負擔進一(yī)步減輕，營商(shāng)環境進一(yī)步優化。2019年，企業所得稅、增值稅、個人所得稅及其他稅費(fèi)政策變化較大(dà)且“放(fàng)管服”的大(dà)環境下(xià)，稅務機關暫未進行大(dà)規模的清欠及行業的專項整治，這是否意味着對稅收監管高枕無憂呢？納稅人在便利辦稅繳費(fèi)的同時，自身責任明确增大(dà)，如果處理不當，便會産生(shēng)新的稅務風險，給企業帶來難以估量的損失。那麽，2019年稅收新政策有哪些？這些新政策如何在實際工(gōng)作中(zhōng)應用和利用？這麽多的新政策哪些與企業所得稅彙算清繳有關？與彙算清繳有關的新政策應該如何利用？2019年彙算清繳難點該如何解決？因此，掌握2019年度新政、解決疑難問題、發現并防範稅收風險、對做好2019年度企業所得稅彙算準備工(gōng)作尤爲重要。
【參會人員(yuán)要求】
财務總監、财務經理、稅務經理、會計、辦稅等相關人員(yuán)。
【課程收益】
掌握2019年稅收政策改革的基本方向，全面梳理2019年稅收新政策：包括但不限于增值稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅等增值稅立法集合了哪些稅收政策？細節變化有哪些？視同銷售有哪些變化？非應稅項目做了哪些修訂？增值稅進項扣除有哪些變化？留抵退稅的未來發展空間是什麽？差額納稅在新增值稅法中(zhōng)是否存在？征期的修訂？……明确與彙算清繳相關政策，重點突出講解增值稅立法、土地增值稅立法與企業所得稅彙算清繳政策及應用，破解2019年與彙算清繳相關的重點和難點問題。
【講師介紹】
李老師 國内著名稅務專家，注冊會計師，東北(běi)大(dà)學經濟學博士，國家稅務總局名師，國家稅務總局稅務幹部進修學院客座教授，國家稅務總局所得稅申報改版全國十三位宣講師之一(yī)，注冊會計師考試命題人之一(yī)。參與多項稅收政策法規的制定和修訂，多次主持重大(dà)案件稽查工(gōng)作，具有豐富的理論實踐經驗。
李老師授課生(shēng)動細緻，内容實操、針對性強，政策法規解讀明晰，能夠讓學員(yuán)聽(tīng)課後學以緻用，深受學員(yuán)認可。
培訓課題：《2019稅收新政應用及所得稅彙算清繳重難點解析》
培訓時間： 2019年12月21-22日（周六、周日）
上午9:00-12:00 下(xià)午13:30-16:30
培訓地點：瑞心東方酒店(diàn) 沈河區北(běi)站路112号
培訓費(fèi)用：會員(yuán)免費(fèi)（會員(yuán)費(fèi)8980元/人/年 ） 非會員(yuán) 2180元/人/次
課 程 大(dà) 綱
一(yī)、2019年整體(tǐ)稅收政策出台的背景分(fēn)析
1、2019年稅收政策出台的背景
2、2019年稅收政策的特點
3、2019年稅收政策分(fēn)析
二、2019年度企業所得稅新政解析及應用
（一(yī)）收入及征管類新政策
1.永續債的企業所得稅政策
主要内容：适用股息、紅利的企業所得稅政策；适用債券利息的企業所得稅政策
2.假股權，真債權與永續債的的區别與應用
3.集團成員(yuán)單位間無償使用資(zī)金增值稅是否适用視同銷售行爲,總局對此有何改變？是否存在稅收适用的公平性的問題？
4.增值稅一(yī)般納稅人身份的轉換,存在哪些問題？
5.增值稅留抵退稅的實務
6.增值稅加計扣除,如何判定适用10%？還是15%？存在的風險在哪裏？如何進行賬務處理？
7.不動産進項稅抵扣及旅客運輸服務進項稅的抵扣的變化在哪裏？
8.企業所得稅預繳報表的填寫變化及管理重點
9.非居民納稅人股權轉讓的納稅地點如何确定？自然人轉讓股權的納稅地點如何确定？
10.土地增值稅清算導緻的退還或補繳企業所得稅滞納金的處理。
11.增值稅納稅義務發生(shēng)時間與稅率改變的法律實務問題,如何把握票(piào)面适用稅率的正确性？
（二）扣除政策類政策
1.手續費(fèi)及傭金支出的稅前扣除政策
主要内容：稅前扣除政策調整；政策運用中(zhōng)應注意的問題
2.企業扶貧捐贈支出的稅前扣除政策:扶貧捐贈的追溯處理如何體(tǐ)現在稅收實務中(zhōng)？
主要内容：稅前扣除政策；政策運用及案例分(fēn)析
3.稅前扣除憑證管理辦法在稽查實踐中(zhōng)的應用及争議的處理
分(fēn)割單的應用如何進行處理？實例的借鑒,保證準确适用分(fēn)割單的運用。
零星支出的夯實與增值稅起征點的運用未來的轉變。
（三）征管政策類政策
1.政策性搬遷補償:如何進行實務補償的稅務處理？搬遷與征收方式的組合籌劃是否有效？先建廠房後,後搬遷實務中(zhōng)存在的問題在哪裏？征管中(zhōng)爲何會産生(shēng)争議？
2.改組改制,跨境重組存在的附加性制約條件如何應用？
股權與資(zī)産轉換存在的計稅基礎的問題的糾正。
頻(pín)繁應用的債務重組業務:包括債轉股及豁免債務的特殊性稅務處理、實務解析存在的問題、破産重整中(zhōng)的運用。
改組中(zhōng)涉及增值稅進項留抵額遷移的問題。
3.建築業征收方式的改變與預分(fēn)企業所得稅在預繳與彙算中(zhōng)的體(tǐ)現。
4.納稅信用的修複。
（四）稅收優惠類政策
1.小(xiǎo)型微利企業所得稅優惠政策
主要内容：稅收優惠政策調整；政策運用及案例分(fēn)析
2.有關創業就業的稅收優惠政策
主要内容：自主就業退役士兵、重點群體(tǐ)創業就業的稅收優惠政策
3.文化事業單位轉制的稅收優惠政策
主要内容：增值稅、企業所得稅、房産稅、其他稅費(fèi)優惠政策
4.從事污染防治的第三方企業所得稅政策
主要内容：企業所得稅政策及适用條件
5.固定資(zī)産加速折舊(jiù)政策
主要内容：2018-2020“一(yī)次性扣除”政策；其他加速折舊(jiù)政策；
加速折舊(jiù)政策享受時點；主要留存備查資(zī)料
6.集成電(diàn)路設計和軟件産業企業所得稅政策
主要内容：支持集成電(diàn)路設計和軟件産業發展，進一(yī)步明确優惠
7.養老、托育、家政等社區家庭服務業的稅收優惠政策
主要内容：增值稅、企業所得稅、地方稅費(fèi)等優惠政策
8.鐵路債券利息收入所得稅政策
主要内容：明确了企業和個人購買鐵路債券利息收入的優惠
9.農村(cūn)飲水安全工(gōng)程的稅收優惠政策
主要内容：增值稅、企業所得稅、地方稅費(fèi)等優惠政策
10.小(xiǎo)貸公司及金融保險企業準備金、涉農貸款的相關稅收新政
三、2019年其他稅種新政對彙算清繳的影響
1、增值稅組合拳優惠對彙算清繳的影響
增值稅加計抵扣、總包分(fēn)包的抵減額、增值稅留抵退稅
2、供熱企業的稅收優惠政策對其彙算清繳的影響
3、有關公租房的稅收優惠政策對其彙算清繳的影響
4、部分(fēn)國家儲備商(shāng)品有關稅收政策對其彙算清繳的影響
5、“放(fàng)管服”政策對彙算清繳中(zhōng)提供證明的影響
四、2019企業所得稅彙算清繳難點問題解析
(一(yī))收入類項目納稅調整問題
1.應稅收入實現時間的把控；
2.銷售折扣、折讓和退回的納稅調整；
3.視同銷售行爲的納稅調整；
4.政府補助收入的納稅調整；
5.股權轉讓收入及利得的處理；
6.有取合夥企業的企業所得稅處理；
7.财務确認收入與企業所得稅确認收入的比對；
8.完善合同條款對納稅義務發生(shēng)時間的影響。
(二)扣除類項目納稅調整問題
1.稅前扣除憑證的取得與運用；
2.工(gōng)資(zī)薪金及其派生(shēng)費(fèi)用扣除；
3.民間借貸法律問題與借款費(fèi)用扣除；
4.業務招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業務宣傳費(fèi)稅前扣除；
5.手續費(fèi)及傭金支出扣除；
6.母子公司之間費(fèi)用支出的稅前扣除；
7.異常增值稅扣除憑證的最新管理—2019年第38号公告。
(三)稅收優惠事項申報與管理
1.企業所得稅稅收優惠備查資(zī)料
2.加計扣除研發項目管理
3.股息、紅利等權益性投資(zī)收益管理
4.企業所得稅優惠事項管理
