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200年的傳統打破 瑞士私人銀行将公布财務數據

發布日期:2014-08-25 09:46:55浏覽量:1254

向來以神秘和高度保密著稱的瑞士私人銀行,面對以歐美爲首的國際社會的不斷施壓,正漸漸失去(qù)曾經“避稅天堂”的特權。

8月24日,據知(zhī)情人士向外(wài)媒透露,瑞士規模最大(dà)的私人銀行隆奧銀行(Lombard Odier & Cie)準備在8月28日對外(wài)公布财務數據。此外(wài),瑞士第三大(dà)私人銀行——百達銀行(Pictet & Cie. Group SCA)預計也會在本月披露盈利情況。雖然兩家銀行尚未透露将公布哪些财務數據,但這一(yī)舉動代表着在近200年的曆史裏,瑞士私人銀行将首次揭開(kāi)财務數據的神秘“面紗”。

超100家瑞士銀行妥協

“這些銀行試圖去(qù)适應新的監管,而這一(yī)舉動已經改變了瑞士銀行業的環境。”瑞士咨詢公司Helvea SA分(fēn)析師蒂姆·道森(sēn)(Tim Dawson)說道。

受海外(wài)監管機構的壓力,今年1月,上述兩家銀行放(fàng)棄了長達幾個世紀之久的夥伴關系結構,被要求公開(kāi)發布财報。之所以這樣做,是因爲随着歐美正對本國公民開(kāi)展前所未有的稅務審查,諸如美國之類的國家不斷通過外(wài)交手段施壓,整個瑞士私人銀行業和曾經享譽世界的爲客戶保密的傳統已被打破。

隆奧銀行始建于1796年,總部位于日内瓦,截至2013年底,該銀行爲全球客戶管理的财富約爲2030億瑞士法郎(約合2270億美元)。2013年12月,隆奧銀行對外(wài)宣布将與美國政府展開(kāi)避稅相關合作。

除隆奧銀行外(wài),2013年有超過100家瑞士銀行簽署了美國司法部的“打擊逃稅項目”,根據這一(yī)項目,瑞士銀行将向美國政府提供美國客戶的基本情況、交易規模、交易活動、跨境商(shāng)業活動以及任何有助于打擊逃稅的信息。一(yī)旦發現這些客戶存在未申報的賬戶,銀行将繳納巨額罰款。在2008年8月1日以前開(kāi)設的未申報賬戶,将繳納賬戶總資(zī)産的20%作爲罰款,在2009年以後開(kāi)設的賬戶,罰款額度将上升到50%。

金融危機後,美國政府明顯加大(dà)了打擊海外(wài)逃稅的力度。

2009年,瑞銀集團(UBS)公開(kāi)承認協助數千名美國公民逃稅,并爲4700個美國賬戶持有人做假賬戶,最終繳納了7.8億美元罰款而免于被美國政府起訴。

根據美國參議院常務調查委員(yuán)會(PSI)的報告,在2001年到2008年間,瑞銀集團爲美國客戶經手辦理的資(zī)産高達120億美元,其中(zhōng)大(dà)約100億美元資(zī)産未向美國國稅局申報。今年5月,瑞信集團(Credit Suisse)也因面臨合謀幫助客戶逃稅的指控,支付了26億美元罰金。目前仍有十幾家瑞士銀行因協助避稅接受美國刑事調查。

美國打擊海外(wài)避稅加碼

自今年7月1日,美國《海外(wài)賬戶納稅法案》(FATCA)正式生(shēng)效後,美國政府加快了打擊公民海外(wài)避稅的步伐。

FATCA規定,在海外(wài)擁有5萬美元以上資(zī)産的美國納稅人必須向美國國稅局(IRS)申報這些海外(wài)資(zī)産信息。銀行等外(wài)國金融機構必須向美國國稅局提交這類美國納稅人的賬戶信息,未遵從要求的外(wài)國企業在美國的投資(zī)收益将被征收30%的預扣所得稅,甚至可能被美國資(zī)本市場徹底拒之門外(wài)。

爲了減少向美國司法部(U.S. Justice Department)繳納罰金的風險同時掌握主動權,一(yī)些瑞士銀行鼓勵在本行開(kāi)有“隐秘賬戶”的美國客戶主動向美國國家稅務局申報财産。前不久,部分(fēn)瑞士金融機構還承諾向願意申報财産的美國客戶提供最高5000美元的補償。

一(yī)些瑞士銀行與美國監管部門達成協議,7月底之前向美國提交客戶賬戶數據,從而免于被起訴。但同時這些銀行必須公開(kāi)其幫助美國客戶隐瞞資(zī)産的細節,并且要爲此繳納罰金。

同時,一(yī)些瑞士銀行表示,在7月底之前如果開(kāi)設賬戶的美國客戶無法證明稅收合規,或者無法采取措施變成稅收合規,那麽銀行将有可能凍結這些賬戶。