财辦[2017]12号 

各省、自治區、直轄市、計劃單列市财政廳（局）：

爲貫徹落實國務院有關要求，進一(yī)步加強和規範庫款管理，保持合理庫款規模，有效盤活财政存量資(zī)金，更好地發揮财政資(zī)金效益，根據《預算法》、《國務院關于編制2017年中(zhōng)央預算和地方預算的通知(zhī)》（國發〔2016〕66号），以及财政部有關文件規定，現就有關事項通知(zhī)如下(xià)： 

一(yī)、切實采取有效措施，進一(yī)步強化庫款管理  

（一(yī)）進一(yī)步規範預算編制管理。各級财政部門要完善預算編制與存量資(zī)金挂鈎機制，對于存量資(zī)金較多的單位或項目，要相應壓減下(xià)年預算規模。改進項目庫管理，加強項目可行性研究和評審論證，提高入庫項目質量，促使預算一(yī)經下(xià)達能夠立即執行。加大(dà)政府性基金預算、國有資(zī)本經營預算與一(yī)般公共預算的統籌力度，逐步取消一(yī)般公共預算中(zhōng)以收定支的事項。逐步推進中(zhōng)期财政規劃管理，優化中(zhōng)期财政規劃編制方法，提高規劃編制的準确性和科學性，切實發揮好規劃對年度預算編制的指導和約束作用。

（二）繼續加強預算執行管理。各級财政部門要盡可能提高轉移支付資(zī)金提前下(xià)達比例，按時下(xià)達本級人大(dà)批準的轉移支付預算，爲下(xià)級财政預算執行創造良好條件。切實加強預算執行跟蹤分(fēn)析，對執行進度較慢(màn)的專項轉移支付資(zī)金，采取收回資(zī)金、調整用途等方式，統籌用于經濟社會發展亟需資(zī)金支持的領域。

（三）進一(yī)步加強資(zī)金調度與國庫現金管理。财政部将進一(yī)步健全轉移支付資(zī)金調度與庫款規模挂鈎機制，對月度庫款考核排名前6位和後6位的地區，下(xià)個月将調整轉移支付資(zī)金調度的進度安排，分(fēn)别加快或減緩調度序時進度3-5個百分(fēn)點的轉移支付資(zī)金。省級财政部門要結合本地區實際，研究建立本地區的轉移支付資(zī)金調度與庫款規模挂鈎機制。省級财政部門要嚴格按照法律法規和财政部等有關部門的規定開(kāi)展國庫現金管理；國庫現金管理操作工(gōng)具爲商(shāng)業銀行定期存款，期限在1年以内；對于各地區已實施的不符合規定的國庫現金管理操作以及超過1年以上期限的國庫現金管理定期存款，要積極穩妥清理規範。要加強庫款管理與現金管理的統籌，當月一(yī)般公共預算累計支出進度未達到序時進度98%的地區，下(xià)個月不得開(kāi)展國庫現金管理操作。 

（四）及時清理盤活結轉結餘資(zī)金。各級财政部門要嚴格執行結餘資(zī)金以及結轉兩年以上資(zī)金收回财政統籌使用的規定，可參照結轉兩年以上資(zī)金的做法，将結轉兩年以内的資(zī)金由财政收回統籌使用。各級财政部門編制年度預算調入後的預算穩定調節基金規模，原則上不超過本級一(yī)般公共預算支出總額的5%；預算周轉金的規模，要根據支付需要合理确定。 

（五）規範地方政府債券管理。省級财政部門要加強債券發行與庫款管理的統籌協調，制定債券發行計劃時，要綜合考慮債務到期情況和庫款規模，合理确定債券發行時間和節奏。各級财政部門要提前做好存量債務置換前期準備工(gōng)作，對于已入庫的置換債券資(zī)金，原則上要在1個月内完成置換，減少資(zī)金留存國庫時間。各級财政部門可在庫款較高月份先通過庫款墊付拟置換的債務，債券發行後及時将資(zī)金回補國庫。 

二、繼續實行地方庫款考核通報機制，強化考核督導  

（一(yī)）繼續實行考核通報機制。财政部将繼續按月對地方庫款情況進行考核，并進一(yī)步加大(dà)通報力度。地方庫款餘額同比增幅過高的月份，财政部将在全國範圍内通報當月庫款考核情況；其他情況下(xià)，按月分(fēn)地區通報。全國通報中(zhōng)排名後6位的地區，必須在1個月内以省級财政部門正式文件形式向财政部（國庫司、預算司）提交有針對性的整改措施材料。 

（二）嚴格考核信息報送時間。地方庫款考核辦法，參照《2016年地方财政庫款考核排名辦法》有關規定執行，省級财政部門要根據上月庫款數據按月填報《地方财政庫款考核情況表》，于每月7日前（法定節假日相應順延），随庫款月報一(yī)并報送财政部（國庫司）。因地方财政部門自身原因延遲報送考核信息的，财政部将扣減當期考核綜合得分(fēn)1分(fēn)。 

（三）規範考核數據信息報送。省級财政部門要強化《地方财政庫款考核情況表》信息的規範性、準确性和嚴肅性。對于報送數據出現較大(dà)差錯的地區，财政部将相應扣減當期考核綜合得分(fēn)。其中(zhōng)，對于财政部審查發現的影響考核排名的數據差錯，每項扣1分(fēn)。 

三、完善地方庫款月報機制，提高信息質量  

（一(yī)）紮實做好庫款月報編報工(gōng)作。各級财政部門要按照《2017年地方财政庫款月報編制說明》（附件1）有關要求，進一(yī)步加強庫款月報的編報工(gōng)作。省級财政部門要嚴格按照規定期限報送庫款月報，并切實履行本地區庫款月報數據信息審核職責，提高報送數據信息的準确性。 

（二）切實加強庫款統計分(fēn)析。省級财政部門要注重加強庫款統計分(fēn)析，重點加強庫款餘額變動情況、庫款餘額相對水平和庫款保障水平變動情況、置換債券置換情況、運用庫款墊付拟發債券和資(zī)金回補情況、國庫現金管理操作和到期情況、庫款分(fēn)布和層級占比變動情況等方面的分(fēn)析，要突出趨勢性分(fēn)析和影響庫款變動因素的分(fēn)析。各月份的分(fēn)析重點可結合實際确定，但庫款餘額同比增幅超過15%的，省級财政部門必須在上報的分(fēn)析材料中(zhōng)分(fēn)析說明庫款增加的原因。 

（三）強化庫款運行情況監測督導。各級财政部門要結合庫款月報等信息，加強對本地區庫款運行情況的監測和庫款管理相關工(gōng)作督導。省級财政部門在庫款同比增幅較高的月份，要及時督促預算執行進度偏慢(màn)的本級預算單位和下(xià)級财政部門，切實加快支出進度。省級财政部門對于庫款規模過高的市縣，要及時督促其采取綜合性措施，合理壓降庫款規模；對于庫款規模過低的市縣，要加快轉移支付資(zī)金調度，并指導市縣财政部門統籌轉移支付和自有财力，合理調度庫款，防範潛在的支付風險。

各級财政部門要按照本通知(zhī)要求，結合本地實際，細化任務分(fēn)工(gōng)，逐項對照落實，紮實有效推進庫款管理工(gōng)作。省級财政部門要加強對下(xià)級财政部門的工(gōng)作指導和管理督導，确保層層壓實責任。财政内部預算管理、國庫管理、部門預算管理、債務管理等職能部門，要加強協調、密切配合、各司其責、各負其責，共同推進庫款管理各項相關工(gōng)作，切實提高财政資(zī)金使用效益，更好地服務宏觀調控和穩增長工(gōng)作大(dà)局。

附件：1. 2017年地方财政庫款月報編制說明 

      2. 地方财政國庫庫款情況月報（樣表）

    

                            财政部 

                          2017年2月4日 

（聯系人及電(diàn)話(huà)：國庫司總會計一(yī)處 歐陽燦 68552250 預算司綜合處 劉士義 68551459）