财金[2016]122号

各中(zhōng)央管理金融企業，各省、自治區、直轄市、計劃單列市财政廳（局），新疆生(shēng)産建設兵團财務局：

爲進一(yī)步貫徹落實黨的十八屆三中(zhōng)全會精神，強化以管資(zī)本爲主加強國有資(zī)産監管，規範國有金融企業股權管理工(gōng)作，提高國有股權管理效率，現就國有金融企業股權管理有關事項通知(zhī)如下(xià)：

一(yī)、各級财政部門要加強國有金融資(zī)産監管，健全和完善基礎管理制度，規範國有産權流轉，切實防範國有資(zī)産流失，促進國有金融資(zī)本保值增值。國有金融企業股東要充分(fēn)認識股權管理的重要意義，以資(zī)本爲紐帶，以産權爲基礎，完善管理方式，創新管理機制，提高管理效率。

二、國有金融企業股權管理按照統一(yī)政策、分(fēn)級管理的原則，由中(zhōng)央和地方财政部門負責監督管理。各級财政部門要充分(fēn)尊重市場經濟和企業發展規律，注重通過公司治理結構依法行使股東權利，形成股東行爲規範、内部約束有效、運行高效靈活的經營機制，增強國有金融企業市場活力。

（一(yī)）中(zhōng)央管理金融企業已完成公司制改革、治理結構健全的，股權管理事項原則上由集團（控股）公司按照公司治理程序自主決策，其中(zhōng)中(zhōng)央管理金融企業本級、集團（控股）公司下(xià)屬各級重點子公司重大(dà)股權管理事項需報财政部履行相關程序。

（二）地方國有金融企業股權管理事項由省級财政部門比照上述原則實施監管。涉及共同持股的，按第一(yī)大(dà)國有股東歸屬确定管理權限。

（三）國有金融企業股權管理過程中(zhōng)，涉及政府社會公共管理和金融行業監督管理事項的，應當根據國家規定履行相關程序。

三、股權管理事項包括：設立公司、股份性質變更、增資(zī)擴股或減資(zī)、股權轉讓或劃轉、股權置換、合并或分(fēn)立等可能引起股權比例變動的事項；國有股權管理方案确認等需要國有資(zī)産監管部門履職的事項。

（一(yī)）重點子公司一(yī)般是指集團（控股）公司具有實際控制權的金融企業和上市公司，以及當期淨資(zī)産占集團（控股）公司本級淨資(zī)産超過一(yī)定比例的各級子公司。重點子公司淨資(zī)産所占比例一(yī)般不低于集團（控股）公司本級淨資(zī)産的5%（含5%），并綜合考慮公司長期發展戰略、金融業務布局、财務管理水平、風險管控能力、投資(zī)行業範圍等因素确定，可根據實際情況适時調整。

（二）重大(dà)股權管理事項一(yī)般是指可能導緻重點子公司實際控制權發生(shēng)轉移的股權管理事項。

四、各級财政部門應嚴格規範國有金融資(zī)産确權、登記、評估、轉讓、清算、退出等程序和交易行爲。按照規範透明、公平公正的原則，進一(yī)步加大(dà)國有金融企業産權進場公開(kāi)交易力度，實現全鏈條、全過程管理。

（一(yī)）中(zhōng)央管理金融企業應按規定做好産權登記管理工(gōng)作，及時、全面、準确反映國有金融資(zī)産産權變動情況。

（二）中(zhōng)央管理金融企業非重點子公司産權轉讓和重點子公司非重大(dà)産權轉讓項目，通過省級以上産權交易機構公開(kāi)挂牌轉讓的，經濟行爲決策由集團（控股）公司按照公司治理程序自主決策，相關資(zī)産評估備案工(gōng)作由集團（控股）公司負責，交易信息應按規定及時報送财政部。

（三）中(zhōng)央管理金融企業爲進行企業内部資(zī)産重組，通過直接協議方式轉讓一(yī)級子公司産權，未造成國有股權比例發生(shēng)變動的，由集團（控股）公司按照公司治理程序自主決策。

（四）中(zhōng)央管理金融企業在依法設立的證券交易系統中(zhōng)，轉讓所持參股上市公司股份的，需遵守證券監管部門有關規定，由集團（控股）公司按照公司治理程序自主決策。

（五）中(zhōng)央管理金融企業質押上市公司股份的，原則上由集團（控股）公司按照公司治理程序自主決策，其中(zhōng)可能涉及重點子公司控制權轉移的質押行爲需報财政部履行相關程序。

（六）中(zhōng)央管理金融企業因開(kāi)展正常業務涉及的抵（質）押、抵債、訴訟和商(shāng)業化購買不良資(zī)産等獲得的股權資(zī)産，相關轉讓工(gōng)作按照公司治理程序自主決策，資(zī)産評估備案工(gōng)作由集團（控股）公司負責。

（七）金融資(zī)産管理公司買斷的政策性債轉股項目處置，相關資(zī)産評估備案工(gōng)作由集團（控股）公司負責。

（八）财政部門和國有金融企業可通過無償劃轉方式優化國有資(zī)本布局。中(zhōng)央管理金融企業内部國有股權無償劃轉由集團（控股）公司負責實施，地方國有股東單位所持金融企業股權無償劃轉由地方（省級）财政部門負責實施。其中(zhōng)，涉及中(zhōng)央管理金融企業之間、中(zhōng)央和地方之間、跨省（自治區、直轄市、計劃單列市）等不同國有主體(tǐ)之間的國有股權無償劃轉事宜，由劃出方和劃入方各自履行決策程序後，聯合報财政部履行審核程序。

五、各級财政部門應加強和規範國有金融企業增資(zī)擴股行爲。國有金融企業開(kāi)展增資(zī)擴股業務，可通過公司治理程序确定意向投資(zī)方，意向投資(zī)方可通過省級以上産權交易所挂牌選擇，其中(zhōng)涉及重點子公司實際控制權轉移的，應在履行公司内部決策程序後，将增資(zī)方案報送主管财政部門履行相關程序。

需報送的材料包括：1.國有金融企業關于重點子公司增資(zī)擴股問題的申請報告；2.董事會提出增資(zī)擴股預案及董事會決議；3.重點子公司最近一(yī)期财務報告、主要财務數據；4.最近一(yī)期前十大(dà)股東名稱和持股比例；5.前次募集資(zī)金使用報告和本次募集資(zī)金運用的可行性研究報告；6.拟引入投資(zī)方的資(zī)格條件、投資(zī)金額、持股比例要求和遴選原則等；7.增資(zī)前後企業價值估值報告；8.以非貨币性資(zī)産認購股份的，需提供相關資(zī)産評估報告；9.通過産權交易機構選擇意向投資(zī)方的，還應提交在産權交易機構公布的增資(zī)方案。

六、國有股權管理方案是國有金融企業股權管理的重要基礎工(gōng)作，财政部和地方省級财政部門出具的關于國有股權管理方案的确認文件，是有關部門批準成立股份公司、發行審核的必備文件和證券交易所進行股權登記的依據。

國有金融企業應在公開(kāi)發行上市前，将國有股權管理方案報主管财政部門确認。報送材料包括：1.國有股東關于國有股權管理問題的申請報告；2.政府有關部門同意組建股份有限公司的文件或國有發起人關于同意組建股份有限公司的内部決策文件；3.公司章程；4.各國有股東的國有資(zī)産産權登記證（或能證明其國有身份的法律文件）；5.非國有股東提供身份證明材料；6.發起人協議；7.資(zī)産評估合規性審核文件；8.法律意見書(shū)，涉及金融行業監管和外(wài)商(shāng)投資(zī)的，還應當對是否符合相關監管規定作書(shū)面說明。

七、中(zhōng)央管理金融企業和地方财政部門要建立健全金融企業國有股權管理情況報告制度。

（一(yī)）每年5月底之前，各省級财政部門和中(zhōng)央管理金融企業要将上一(yī)年度金融企業國有股權管理情況統計彙總後向财政部報告。

（二）各省級财政部門和中(zhōng)央管理金融企業要注意了解和總結在國有股權管理工(gōng)作中(zhōng)出現的新情況、新問題，對有關重要情況和重大(dà)問題要及時向财政部報告。

（三）财政部門在辦理上市公司國有股權管理事項時，應當做好信息保密工(gōng)作。

（四）國有股東在辦理上市公司國有股權管理事項時，應當遵守上市公司管理制度，做好相關信息保密、披露工(gōng)作。

八、地方财政部門可以根據本通知(zhī)要求，結合地方實際情況，制定本地區地方國有金融企業股權管理實施細則。

九、各級财政部門及其相關工(gōng)作人員(yuán)在股權管理審批工(gōng)作中(zhōng)出現惡意串通中(zhōng)介機構、洩露上市公司重要信息并造成國有資(zī)産流失，以及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行爲的，按照《公務員(yuán)法》、《行政監察法》、《财政違法行爲處罰處分(fēn)條例》等國家有關規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

十、本通知(zhī)自公布之日起施行。我(wǒ)部現行國有金融企業股權管理相關規定與本通知(zhī)不一(yī)緻的，以本通知(zhī)爲準。

财政部

2016年12月7日